【摘要】：改革開放以來,我國(guó)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面取得了舉世矚目的歷史成就。然而,經(jīng)濟(jì)發(fā)展格局卻極不平衡,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于城市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平。城鄉(xiāng)二元化與收入差距的加大,挑戰(zhàn)著社會(huì)的公平性,也關(guān)系到全面建設(shè)小康社會(huì),我國(guó)經(jīng)濟(jì)能否實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的大局。近年來,三農(nóng)問題日益凸顯,得到了我國(guó)政府的高度重視,成為政府工作的重中之重。深化農(nóng)村金融體制改革已成為了統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、千方百計(jì)增加農(nóng)民收入的重要戰(zhàn)略部署。 1996年《國(guó)務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》是我國(guó)現(xiàn)代農(nóng)村金融改革的開端�；仡櫸覈�(guó)農(nóng)村金融改革走過的十多個(gè)年頭,改革的目標(biāo)愈發(fā)清晰：就是要借鑒企業(yè)改革的成功經(jīng)驗(yàn),將包括農(nóng)村信用社在內(nèi)的現(xiàn)有農(nóng)村金融部門改造成既能實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融部門商業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,又能滿足農(nóng)村地區(qū)中小企業(yè)和農(nóng)戶的有效資金需要的現(xiàn)代農(nóng)村金融體系。毫無疑問,占有農(nóng)村金融市場(chǎng)絕大份額的農(nóng)村信用社必然是農(nóng)村金融改革的核心環(huán)節(jié)。 農(nóng)村信用社是我國(guó)農(nóng)村金融的主力軍,是我國(guó)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的重要金融支撐和中堅(jiān)力量。黨的十六屆五中全會(huì)提出了構(gòu)建社會(huì)主義新農(nóng)村的宏偉藍(lán)圖。作為一直以農(nóng)村市場(chǎng)為主陣地的農(nóng)村信用社,如何抓住機(jī)遇,迎接挑戰(zhàn),從戰(zhàn)略的高度做好農(nóng)村市場(chǎng)的布局,全面提升自身的綜合競(jìng)爭(zhēng)力,不斷鞏固和擴(kuò)大農(nóng)村陣地,真正實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融主力軍的作用,已成為當(dāng)前農(nóng)村信用社的首要任務(wù)。 農(nóng)村信用社經(jīng)過了多年來的改革,特別是2003年國(guó)務(wù)院深化農(nóng)村信用社改革以來,是否已經(jīng)改變了以往歷史包袱沉重、資產(chǎn)質(zhì)量差、盈利能力弱的局面?其經(jīng)營(yíng)狀況現(xiàn)在如何呢?可持續(xù)發(fā)展性又怎么樣呢?信用社各機(jī)構(gòu)之間在日常經(jīng)營(yíng)中,有多少經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)可以吸取,哪些方面需要繼續(xù)發(fā)揚(yáng)下去,哪些方面還需要進(jìn)一步改革,這些都是改善經(jīng)營(yíng)績(jī)效的關(guān)鍵點(diǎn)。 本文是以四川省農(nóng)村信用社下屬的51家縣級(jí)聯(lián)社為樣本,一是將其作為整體,考察總體在2001～2007年的縱向經(jīng)營(yíng)狀況,分析7年來的發(fā)展走勢(shì)、可持續(xù)發(fā)展性。二是考察個(gè)體在2001～2007年的橫向經(jīng)營(yíng)情況,比較機(jī)構(gòu)之間的經(jīng)營(yíng)差異,評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)優(yōu)劣。最后結(jié)合上述分析和模型數(shù)據(jù)結(jié)果提出筆者的改進(jìn)建議。 全文共分為七章： 第一章是導(dǎo)論部分,主要是介紹本文的研究背景、研究思路、方法和數(shù)據(jù)來源。 第二章主要是回顧農(nóng)村信用社的發(fā)展歷程和當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀,并明確農(nóng)村信用社要按照市場(chǎng)化、商業(yè)可持續(xù)化取向發(fā)展。信用社需立足三農(nóng),挖掘市場(chǎng)潛力；創(chuàng)新農(nóng)村金融產(chǎn)品、農(nóng)村貸款業(yè)務(wù)；實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收和農(nóng)村信用社盈利的多贏局面。 第三章主要是介紹四川省農(nóng)村信用社的基本面數(shù)據(jù)(如：市場(chǎng)占有率、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、人員等)和農(nóng)村信用社內(nèi)農(nóng)業(yè)貸款投入的情況。以便首先對(duì)四川省農(nóng)村信用社的總體經(jīng)營(yíng)情況和支農(nóng)投入情況在宏觀上有一個(gè)基本的了解。 第四章介紹本文經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法。商業(yè)銀行以安全性、盈利性、流動(dòng)性為經(jīng)營(yíng)原則,實(shí)行自主經(jīng)營(yíng),自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),自負(fù)盈虧,自我約束。本章主要是將農(nóng)村信用社基于商業(yè)銀行的三項(xiàng)經(jīng)營(yíng)原則：“安全性、盈利性和流動(dòng)性”,再加上反映農(nóng)村信用社的“可持續(xù)發(fā)展性”上來設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)。同時(shí)借鑒了英國(guó)《銀行家》雜志關(guān)于銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)排名的評(píng)價(jià)指標(biāo),選擇了13項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)來反映農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。 第五章是基于四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社下屬51家縣級(jí)聯(lián)社2001～2007年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分類提取指標(biāo)納入四大類評(píng)價(jià)原則下(即：安全性、盈利性、流動(dòng)性和可持續(xù)發(fā)展性)來進(jìn)行指標(biāo)的依次分析。 第六章是建模部分,主要是建立AHP遞階層次模型,用層次分析法計(jì)算得到每一評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重,再根據(jù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的加權(quán)組合模型計(jì)算出每家機(jī)構(gòu)的績(jī)效總分。 第七章是建議部分。主要是在前述的基礎(chǔ)上,筆者分析數(shù)據(jù)結(jié)果和影響因素進(jìn)而提出有針對(duì)性的建議,以為提高四川省農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)績(jī)效,實(shí)現(xiàn)四川省農(nóng)村信用社商業(yè)可持續(xù)化發(fā)展貢獻(xiàn)個(gè)人微薄的力量。筆者也希望本文能為我國(guó)其他的農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)作為一個(gè)參考。 本文的主要觀點(diǎn)： 1、本文認(rèn)為：農(nóng)村信用社自身良好的經(jīng)營(yíng)能力和可持續(xù)發(fā)展性是農(nóng)村信用社能夠有效滿足農(nóng)村地區(qū)金融需求的前提和基礎(chǔ)。只有農(nóng)村信用社自身經(jīng)營(yíng)狀態(tài)健康良好,才能真正實(shí)現(xiàn)扭虧為盈,成為活力四射的農(nóng)村金融企業(yè),真正促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民增收,進(jìn)而挖掘出農(nóng)村市場(chǎng)的巨大潛力。因此,只有正確分析農(nóng)村信用社現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)能力和可持續(xù)發(fā)展性才能進(jìn)一步研究農(nóng)村信用社今后的發(fā)展方向以及提出必要的改革措施。否則,必將拘泥于文字,而不得其法。 2、本文認(rèn)為：基于AHP層次分析模型的績(jī)效評(píng)價(jià)是衡量農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)狀況的有效手段,一方面可以使農(nóng)村信用社清醒認(rèn)識(shí)到自身在盈利性、安全性、流動(dòng)性和可持續(xù)發(fā)展性四個(gè)方面與現(xiàn)有商業(yè)銀行之間存在的差距,促進(jìn)農(nóng)村信用社有針對(duì)性的改革發(fā)展；另一方面,也可以讓農(nóng)村信用社各內(nèi)部機(jī)構(gòu)清楚看到自身與內(nèi)部其他機(jī)構(gòu)的差距具體在哪一方面,更有利于其將改革工作細(xì)化,調(diào)整實(shí)際工作目標(biāo)。 3、本文認(rèn)為：農(nóng)村信用社要按照市場(chǎng)化、商業(yè)可持續(xù)化取向發(fā)展,走出一條具有三農(nóng)特色的可持續(xù)發(fā)展道路才是農(nóng)村信用社商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的上策�！傲⒆闳r(nóng),面向社區(qū),服務(wù)城鄉(xiāng)”理應(yīng)是四川省農(nóng)村信用社當(dāng)前的發(fā)展定位。實(shí)現(xiàn)農(nóng)村合作銀行是其一個(gè)階段性目標(biāo),其最終目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行,而且是具有農(nóng)村信用社特色的商業(yè)銀行,仍然要以服務(wù)“三農(nóng)”為主,同時(shí)更具商業(yè)化,逐步成為資本充足、治理完善、內(nèi)控健全、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的現(xiàn)代金融企業(yè),是“農(nóng)民自己的銀行”和“社區(qū)滿意的銀行”。 本文的主要個(gè)人工作在于： 1、本文按照農(nóng)村信用社改革的商業(yè)可持續(xù)化目標(biāo)思路,將農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)基于經(jīng)典的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的三項(xiàng)基本原則出發(fā)來設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo),并加入了可持續(xù)發(fā)展原則來完善整個(gè)評(píng)價(jià)體系。使其更加符合信用社的改革方向,具有可行性和前瞻性。 2、本文使用了擅長(zhǎng)評(píng)價(jià)銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)力的AHP遞階層次模型加上經(jīng)營(yíng)績(jī)效加權(quán)組合模型來計(jì)算績(jī)效總分和排名。在研究農(nóng)村信用社績(jī)效評(píng)價(jià)的各類文獻(xiàn)中,單指標(biāo)逐項(xiàng)研究非常多,類似于本文建立模型研究的也很多,但將兩類方法相結(jié)合,并親自設(shè)計(jì)模型的研究卻非常少。 3、本文試圖為信用社建設(shè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)評(píng)比機(jī)制貢獻(xiàn)一點(diǎn)力量,希望為上層領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)營(yíng)者提供了一個(gè)量化的內(nèi)部機(jī)構(gòu)評(píng)比的平臺(tái)。使其具有一定的實(shí)用性,方便其有效監(jiān)督和激勵(lì)各成員機(jī)構(gòu)提高效益。 4、本文使用了簡(jiǎn)單易懂的圖表,循序漸進(jìn)到模型,讀完本文后,會(huì)對(duì)整個(gè)四川省農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)情況有著從宏觀到微觀的了解,并了解評(píng)價(jià)的來源和客觀性。 論文的不足與筆者計(jì)劃今后進(jìn)一步的工作： 1、在本文的研究中,模型的設(shè)計(jì)有待進(jìn)一步地完善。由于農(nóng)村信用社不如已經(jīng)上市的商業(yè)銀行易于從各種信息渠道上獲得其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。因此對(duì)于農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集有著很多困難,收集到的各機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),在整理中出現(xiàn)了許多問題：如統(tǒng)計(jì)口徑不完全一致、一些重要項(xiàng)目的數(shù)據(jù)缺失,有些數(shù)據(jù)明顯出錯(cuò),前后項(xiàng)數(shù)據(jù)不匹配。為了不影響到了數(shù)據(jù)的真實(shí)性,本文在設(shè)計(jì)模型時(shí),不得不放棄一些不完整、有錯(cuò)誤數(shù)據(jù)指標(biāo),從而影響到了模型計(jì)算結(jié)果的精準(zhǔn)度。 2、本文作者由于沒有農(nóng)村信用社實(shí)際工作的經(jīng)驗(yàn),在分析結(jié)果時(shí),很多地方只是就數(shù)據(jù)論數(shù)據(jù),雖然盡可能的挖掘到其背后更多的如機(jī)制類,管理類問題,但缺少了研究的深度。 3、作者希望在今后的工作中,利用其他的手段和研究方法(如DEA效率研究方法),從不同角度來分析和論證本次論文的重要結(jié)論,為此次論文的結(jié)論尋找更多的證據(jù)支撐點(diǎn),若出現(xiàn)矛盾點(diǎn)也能解釋造成差異的主要原因。為農(nóng)村信用社今后可持續(xù)商業(yè)化發(fā)展提高行政效率,提供一個(gè)綜合的、經(jīng)多方論證的評(píng)價(jià)體系。
【圖文】：

圖表12(橫坐標(biāo)z一7表示:2001、2007年)知:信用社的不良貸款率隨時(shí)間有不斷下降的趨勢(shì)，且下2001年的44.57%下降到了2007年的11.68%，，下降了32明:7年來，農(nóng)村信用社資產(chǎn)的質(zhì)量得到了很大的改善。

圖表13(橫坐標(biāo)1一7表示:2001一2007年)知:2001一2004年，資本充足率都為負(fù)值，說明這幾年本承擔(dān)損失的程度很低，存款人和其他債權(quán)人的利益不5年，資本充足率首次出現(xiàn)正值，并達(dá)到8.17%，2007年
【學(xué)位授予單位】：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類號(hào)】：F832.35

【參考文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前10條

1 戴禮榮;;淺析農(nóng)村信用社改革的績(jī)效、問題與出路[J];當(dāng)代經(jīng)濟(jì)(下半月);2007年11期

2 蕭芍芳;;應(yīng)對(duì)中國(guó)農(nóng)村金融缺位的若干對(duì)策[J];廣東外語外貿(mào)大學(xué)學(xué)報(bào);2007年01期

3 姜喬;;農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)芻議[J];河北金融;2005年01期

4 史建增;;農(nóng)村信用社不良貸款的原因分析[J];河北金融;2005年02期

5 范秀紅;;我國(guó)新農(nóng)村建設(shè)中完善農(nóng)信社改革再思考[J];河北金融;2008年05期

6 鄭權(quán),熊鵬;我國(guó)農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)與治理結(jié)構(gòu)研究[J];河南金融管理干部學(xué)院學(xué)報(bào);2005年03期

7 郭靜;;我國(guó)農(nóng)村信用社改革問題研究[J];華商;2008年18期

8 黃蘭;中國(guó)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究[J];現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)探討;2001年06期

9 王雨舟,張翔,徐書杰;合作制——農(nóng)村信用社改革的方向[J];金融理論與實(shí)踐;2001年05期

10 周曙東,李文森;農(nóng)村信用社改革的幾點(diǎn)思考與構(gòu)想[J];金融研究;2004年11期

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前1條

1 房義來;農(nóng)村信用社績(jī)效管理研究[D];天津大學(xué);2006年

本文編號(hào)：2635824