本文關(guān)鍵詞：中信銀行內(nèi)部控制問題研究　出處：《遼寧大學(xué)》2015年碩士論文　論文類型：學(xué)位論文

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【摘要】：改革開放加快了我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)程,金融市場(chǎng)也隨之迅猛發(fā)展,而商業(yè)銀行作為金融體系中最強(qiáng)有力的支柱將會(huì)面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在我國(guó)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中有著很多的作用,例如調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、信用創(chuàng)造、金融服務(wù)和信用中介等,商業(yè)銀行通過其特有的方式對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著巨大的推動(dòng)作用,是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大動(dòng)力。然而,銀行業(yè)是一種特殊行業(yè),它以經(jīng)營(yíng)貨幣為主要業(yè)務(wù)的同時(shí)還具有創(chuàng)造信用的功能,這種特殊性使它承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比普通行業(yè)要大很多。由于銀行業(yè)在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系中的重要地位,商業(yè)銀行一旦發(fā)生危機(jī),不僅會(huì)影響到一國(guó)的經(jīng)濟(jì)狀況,還會(huì)使全球的經(jīng)濟(jì)受到影響。近年來銀行業(yè)財(cái)務(wù)丑聞案頻發(fā)引人深思,我們?cè)谧非蟛粩鄶U(kuò)大的經(jīng)濟(jì)規(guī)模和高效益的同時(shí),應(yīng)該意識(shí)到只有建立系統(tǒng)完善的內(nèi)控體系以及有效的風(fēng)險(xiǎn)管理模式才能更全面的抵御企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn),才能使企業(yè)健康穩(wěn)定的長(zhǎng)期發(fā)展下去。與國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的研究情況相比,我國(guó)對(duì)這方面的研究比較少,發(fā)展較慢,相關(guān)的理論研究還并不深入,內(nèi)部控制在企業(yè)中的實(shí)施情況也并不理想。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和全球一體化進(jìn)程的不斷深入,我國(guó)很多行業(yè)都面臨著更大的機(jī)遇和挑戰(zhàn),商業(yè)銀行迎接挑戰(zhàn)的同時(shí)其內(nèi)部控制的缺陷也慢慢顯露出來,因此構(gòu)建規(guī)范的商業(yè)銀行內(nèi)控體系現(xiàn)已成為急需解決的問題。本文采用規(guī)范研究方法,文獻(xiàn)研究和實(shí)地研究的方法,首先對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制進(jìn)行了概述,之后介紹了中信銀行的概況以及內(nèi)部控制的現(xiàn)狀,最后對(duì)中信銀行內(nèi)部控制暴漏出的具體問題進(jìn)行深入分析,總結(jié)出五個(gè)方面的問題包括內(nèi)控環(huán)境不完善、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估失效、控制活動(dòng)執(zhí)行力不足、信息與溝通不暢、內(nèi)部監(jiān)督乏力等,針對(duì)這些問題進(jìn)行了深入的思考,找出存在這些問題的原因并相應(yīng)提出構(gòu)建良好內(nèi)控環(huán)境、提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估能力、開展規(guī)范有效的內(nèi)部控制活動(dòng)、完善信息交流與反饋機(jī)制以及強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督功能等解決對(duì)策。逐步解決我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制暴露出來的問題是一個(gè)漫長(zhǎng)而艱難的過程,同時(shí)也具有非常深遠(yuǎn)的意義,并不對(duì)于銀行業(yè)自身而言,而是關(guān)乎著整個(gè)金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展,只有中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制得到了充分的重視,才能對(duì)中國(guó)金融業(yè)的健康發(fā)展起到保駕護(hù)航的作用。
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F832.33;F830.42

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：1311113