本文關(guān)鍵詞：銀行業(yè)反洗錢內(nèi)部控制效率評價指數(shù)研究

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【摘要】：我國銀行業(yè)反洗錢是在現(xiàn)有銀行體系之上新增的一個分支體系。鑒于其在國內(nèi)發(fā)展歷程短、重要性突出,因此銀行反洗錢體系從一開始就相對獨立于傳統(tǒng)銀行系統(tǒng)。專門的人員、獨立的系統(tǒng)、專項的投入使我國銀行體系迅速建立起反洗錢防御體系。但是,在近十年的實踐中,銀行反洗錢成本投入與產(chǎn)出之間的矛盾日益突出。由于屬性認定不清、目標和手段不匹配,銀行反洗錢活動未能有效發(fā)揮遏制洗錢犯罪的功能,反而成為銀行應付監(jiān)管部門形式要求的操作性活動。在國際反洗錢得到空前重視并推行"風險為本"原則下,本文擬在企業(yè)風險管理整體框架(ERM)下研究銀行反洗錢活動的屬性,內(nèi)化銀行反洗錢活動動因;建立我國銀行業(yè)洗錢風險評價和反洗錢控制措施評價指標體系;構(gòu)建銀行業(yè)反洗錢內(nèi)部控制效率評價指數(shù)模型,為反洗錢"風險導向"提供信息基礎(chǔ)。
【作者單位】： 西南財經(jīng)大學會計學院;
【分類號】：F832
【正文快照】： 引言銀行機構(gòu)在現(xiàn)代經(jīng)濟體系中承擔著社會資金存儲、融通和轉(zhuǎn)移的職能,客觀上容易成為洗錢活動利用的通道。洗錢犯罪分子常常以看似正常的交易作為掩護,通過銀行的資金結(jié)算,改變犯罪收益的資金形態(tài)或轉(zhuǎn)移犯罪資金。因此,銀行業(yè)一直是國家反洗錢體系的重要前沿陣地。通過銀行

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本文編號：1250972