本文關(guān)鍵詞：公職人員跨境洗錢行為分析及規(guī)模研究

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【摘要】：隨著經(jīng)濟(jì)全球化、金融業(yè)的逐步開放、政府反腐力度的加大,越來(lái)越多的不法公職人員為了規(guī)避財(cái)產(chǎn)申報(bào)等要求及反腐的高壓,選擇利用各種洗錢手段將非法資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到境外,對(duì)經(jīng)濟(jì)及社會(huì)帶來(lái)極大的負(fù)面影響。為了有效打擊不法公職人員上游經(jīng)濟(jì)犯罪,有必要對(duì)其下游跨境洗錢的相關(guān)問題進(jìn)行研究,以堵住非法資產(chǎn)流出的渠道。本文從對(duì)不法公職人員跨境洗錢概念的界定入手,對(duì)其跨境洗錢行為、規(guī)模及規(guī)模影響因素進(jìn)行了分析,主要研究?jī)?nèi)容如下:(1)在對(duì)國(guó)內(nèi)外洗錢罪定義進(jìn)行法律概念對(duì)比的基礎(chǔ)上,發(fā)現(xiàn)自我洗錢模式、非自我洗錢模式與混合洗錢模式中,公職人員本人均不構(gòu)成洗錢罪主體。結(jié)合公職人員洗錢行為分析,提出了公職人員洗錢概念,以及公職人員跨境洗錢概念:“不法公職人員通過上游經(jīng)濟(jì)犯罪獲得非法資產(chǎn)及其收益,通過資金跨境流動(dòng)和其他各種手段掩飾、隱瞞其真實(shí)來(lái)源和性質(zhì),使其在形式上看似合法化的過程�！�(2)不法公職人員跨境洗錢一般經(jīng)歷放置、離析、歸并三個(gè)階段�；诠毴藛T跨境洗錢概念,根據(jù)上游經(jīng)濟(jì)犯罪行為人與下游洗錢犯罪行為人是否為同一人,將不法公職人員跨境洗錢行為模式分為自我跨境洗錢模式、非自我跨境洗錢模式、組合型跨境洗錢模式。不法公職人員跨境洗錢的主要渠道有:攜帶現(xiàn)金、走私商品或貴重物品;利用地下錢莊洗錢;利用虛假跨境交易與假投資洗錢;利用跨國(guó)銀行洗錢;通過境外消費(fèi)、購(gòu)置資產(chǎn)洗錢。不法公職人員跨境洗錢的新趨勢(shì)為利用特定關(guān)系人洗錢及電子支付洗錢。公職人員跨境洗錢助長(zhǎng)了上游經(jīng)濟(jì)犯罪的蔓延,造成國(guó)家資產(chǎn)流失、損害了國(guó)家及政府形象,損害了金融機(jī)構(gòu)聲譽(yù)、影響金融穩(wěn)定。(3)中國(guó)式跨境洗錢的特點(diǎn)是以公職人員為主體。本文通過對(duì)跨境洗錢、資本外逃與非正規(guī)短期資本流出的關(guān)系進(jìn)行分析,用非正規(guī)短期資本流出規(guī)模作為跨境洗錢的規(guī)模水平。分別運(yùn)用直接估算法、間接估算法及克萊因法對(duì)中國(guó)跨境洗錢規(guī)模進(jìn)行了估算,通過對(duì)比分析,最終用間接估算法與克萊因法的平均值作為跨境洗錢的規(guī)模。得出從1992~2013年共22年的時(shí)間中國(guó)跨境洗錢規(guī)模達(dá)到了12000多億美元。最后利用回歸方法對(duì)2014及2015年中國(guó)跨境洗錢的規(guī)模進(jìn)行了理論值預(yù)測(cè)。(4)列舉了影響跨境洗錢規(guī)模的可能因素,然后利用統(tǒng)計(jì)回歸模型分析這些影響因素,找出影響最明顯的變量。研究結(jié)果表明,對(duì)跨境洗錢規(guī)模的解釋性最強(qiáng)的三個(gè)因素為:反洗錢監(jiān)管力度、國(guó)民受教育水平及國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值。國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值對(duì)跨境洗錢資本規(guī)模產(chǎn)生促進(jìn)作用,反洗錢監(jiān)管力度、國(guó)民受教育水平對(duì)跨境洗錢資本規(guī)模產(chǎn)生抑制作用。最后,根據(jù)不法公職人員跨境洗錢行為分析及實(shí)證研究結(jié)果,從反洗錢的立法完善、加大反洗錢監(jiān)管力度及提升反洗錢的意識(shí)三個(gè)角度提出了針對(duì)性的對(duì)策建議。
【學(xué)位授予單位】：太原科技大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：D630.3;F831.2

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