本文關(guān)鍵詞：基于內(nèi)部控制的XXX公司采購業(yè)務(wù)處理模型（BPM）優(yōu)化設(shè)計(jì)

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【摘要】：當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)到了一個(gè)白熱化階段,供應(yīng)鏈競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈,供應(yīng)鏈中的一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)便是采購流程,采購流程承上啟下起著重要作用,但是對(duì)于多數(shù)企業(yè)來說,采購已經(jīng)成為制約企業(yè)發(fā)展的環(huán)節(jié),大量資金被它占用,用大量庫存來保證生產(chǎn)制造的連續(xù)性;它流經(jīng)多個(gè)部門,操作手法多,操作效率低,所以需在采購流程管理中加強(qiáng)內(nèi)部控制管理,提高效率,從而降低企業(yè)整體生產(chǎn)成本。本文采用系統(tǒng)分析法、理論研究與案例相結(jié)合的研究方法、規(guī)范分析法、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化中的職責(zé)細(xì)分法、供應(yīng)鏈分析法、內(nèi)部控制五要素分析方法和系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)與軟件開發(fā)的方法進(jìn)行研究,其主要工作如下:首先論文對(duì)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化理論、采購管理理論、企業(yè)內(nèi)部控制理論的國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀作了描述,指出了采購流程管理方面的內(nèi)部控制的薄弱是中小企業(yè)在日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中需要著重加強(qiáng)的。在此基礎(chǔ)上,本文又對(duì)與論文相關(guān)的基本理論和方法做了較為全面的概述,具體包括業(yè)務(wù)流程優(yōu)化理論、內(nèi)部控制基本理論、業(yè)務(wù)處理模型(BPM)、相關(guān)采購理論,這些理論為以后分析XXX公司的現(xiàn)階段采購業(yè)務(wù)處理模型的內(nèi)部控制和對(duì)其進(jìn)行優(yōu)化改進(jìn)做了理論鋪墊。然后分析了XXX公司現(xiàn)階段采購業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀,先用Power Designer軟件做出現(xiàn)階段采購業(yè)務(wù)處理模型,從內(nèi)部控制視角和業(yè)務(wù)流程優(yōu)化視角對(duì)現(xiàn)有的采購業(yè)務(wù)流程做了分析,發(fā)掘出該公司采購流程的內(nèi)部控制方面存在的缺陷,然后提出了彌補(bǔ)缺陷的方法和對(duì)策,并明確指出在原有的采購業(yè)務(wù)處理模型傷勢(shì)如何改進(jìn)的,做出優(yōu)化后的采購業(yè)務(wù)處理模型。運(yùn)用采購業(yè)務(wù)處理模型中的數(shù)據(jù)規(guī)則來體現(xiàn)采購業(yè)務(wù)流程中的內(nèi)部控制規(guī)則,這可以說是本文的一個(gè)創(chuàng)新點(diǎn),可以不用看繁雜的內(nèi)部控制手冊(cè),明了直觀地看到內(nèi)部控制手段。論文的最后部分,以Power Builder 9.0為系統(tǒng)開發(fā)工具、SQL Server 2000為后臺(tái)數(shù)據(jù)庫,分析系統(tǒng)功能、設(shè)計(jì)表結(jié)構(gòu)最后開發(fā)了優(yōu)化后的采購系統(tǒng),將理論成果應(yīng)用到實(shí)踐中,以輔助商業(yè)企業(yè)作出科學(xué)合理的采購決策。
【關(guān)鍵詞】：業(yè)務(wù)流程優(yōu)化 業(yè)務(wù)處理模型 采購流程 內(nèi)部控制 系統(tǒng)開發(fā)
【學(xué)位授予單位】：重慶理工大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F274;F275
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1 緒論9-17
• 1.1 研究背景與意義9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究意義9-10
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀10-15
• 1.2.1 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化研究現(xiàn)狀10-11
• 1.2.2 采購管理研究現(xiàn)狀11-13
• 1.2.3 企業(yè)內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀13-15
• 1.2.4 研究述評(píng)15
• 1.3 研究方法與技術(shù)路線15-17
• 1.3.1 研究方法15
• 1.3.2 技術(shù)路線15-17
• 2 相關(guān)理論綜述17-24
• 2.1 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化理論17-20
• 2.1.1 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的內(nèi)涵17
• 2.1.2 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的方法17-18
• 2.1.3 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的原則與步驟18-19
• 2.1.4 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的效果與風(fēng)險(xiǎn)19-20
• 2.2 內(nèi)部控制基本理論20-21
• 2.2.1 內(nèi)部控制內(nèi)涵20
• 2.2.2 內(nèi)部控制的目的20-21
• 2.3 業(yè)務(wù)處理模型（BPM）21-22
• 2.3.1BPM的概念21
• 2.3.2BPM的分類21-22
• 2.4 采購理論22-24
• 2.4.1 采購與采購管理的概念與內(nèi)涵22-23
• 2.4.2 采購的原則23-24
• 3 XXX公司采購業(yè)務(wù)處理模型（CG-BPM）現(xiàn)狀與存在問題24-40
• 3.1 XXX公司采購業(yè)務(wù)現(xiàn)狀25-26
• 3.1.1 采購組織、范圍及采購部職責(zé)25
• 3.1.2 采購流程25-26
• 3.1.3 采購系統(tǒng)與管理26
• 3.2 XXX公司現(xiàn)階段采購業(yè)務(wù)處理模型（CG-BPM）構(gòu)建26-36
• 3.2.1 XXX公司現(xiàn)階段CG-BPM26-28
• 3.2.2 CG-BPM各類數(shù)據(jù)（Data）表和控制規(guī)則（Rule）表28-36
• 3.3 XXX公司現(xiàn)階段采購流程的內(nèi)部控制問題分析36-40
• 3.3.1 公司現(xiàn)階段采購流程內(nèi)部控制分析36-37
• 3.3.2 公司采購流程內(nèi)部控制存在的問題37-40
• 4 XXX公司采購業(yè)務(wù)處理模型（CG-BPM）優(yōu)化設(shè)計(jì)40-54
• 4.1 XXX公司采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制優(yōu)化對(duì)策40-53
• 4.1.1 組織機(jī)構(gòu)缺失優(yōu)化對(duì)策40-47
• 4.1.2 風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)督評(píng)價(jià)不健全優(yōu)化對(duì)策47-53
• 4.2 XXX公司優(yōu)化后采購業(yè)務(wù)處理模型（CG-BPM）設(shè)計(jì)53-54
• 4.2.1 XXX公司優(yōu)化后的CG-BPM53-54
• 5 基于優(yōu)化設(shè)計(jì)的CG-BPM重構(gòu)XXX公司采購系統(tǒng)54-74
• 5.1 采購系統(tǒng)功能分析54-56
• 5.1.1 系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖54-55
• 5.1.2 系統(tǒng)功能分析55-56
• 5.2 采購系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì)56-70
• 5.2.1 表設(shè)計(jì)56-68
• 5.2.2 物理數(shù)據(jù)模型PDM68-70
• 5.3 采購系統(tǒng)運(yùn)行效果70-74
• 6 結(jié)論與展望74-75
• 致謝75-76
• 參考文獻(xiàn)76-79
• 個(gè)人簡(jiǎn)歷、在學(xué)期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文及取得的研究成果79

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫 前5條

1 劉文錦;;中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題及對(duì)策[J];財(cái)會(huì)通訊;2012年29期

2 林斌;饒靜;;上市公司為什么自愿披露內(nèi)部控制鑒證報(bào)告?——基于信號(hào)傳遞理論的實(shí)證研究[J];會(huì)計(jì)研究;2009年02期

3 蔡叢光;;內(nèi)部控制缺陷信息披露的影響因素分析[J];財(cái)務(wù)與金融;2010年04期

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5 尤金寧;;規(guī)避采購風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)策探索[J];新西部(理論版);2013年Z2期

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本文編號(hào)：683699