<正>某單位在對T分行和S分行公司資產(chǎn)業(yè)務審計中發(fā)現(xiàn),供應鏈項下保理及應收賬款質押貸款業(yè)務受到外部騙貸影響,形成不良貸款。案例背景（一）T分行小企業(yè)保理業(yè)務形成實質性不良貸款T分行于2014年11月7日至2015年6月26日期間,向5家商貿企業(yè)累計發(fā)放小企業(yè)國內有追索權保理業(yè)務12筆,放款金額合計1.05億元,不良貸款余額合計1.02億元。 

【文章來源】：中國內部審計. 2020,(03)

【文章頁數(shù)】：3 頁

【文章目錄】：
案例背景
    （一）T分行小企業(yè)保理業(yè)務形成實質性不良貸款
    （二）S分行應收賬款質押貸款風險暴露
審計發(fā)現(xiàn)問題
    （一）騙貸者精心預謀，依靠“三假”實施詐騙
        1．假人員。
        2．假場景。
        3．假印章。
    （二）貸款調查審慎性不足，忽視貿易背景調查
    （三）應收賬款確認疏漏，喪失債權追索權
    （四）貸后缺乏管理，未能及時預警風險
審計過程及方法
    （一）利用相關系統(tǒng)，捕獲風險線索
        1．非現(xiàn)場調閱業(yè)務影像，聚焦見證環(huán)節(jié)。
        2．依托外部信息平臺，獲取涉外案件的執(zhí)行情況。
    （二）重視人員訪談，還原貸款流程
    （三）調查騙貸動機，排除道德風險
思考與啟示



本文編號：3077190