2012年起,國家開始對行政事業(yè)單位提出內(nèi)部控制制度建設(shè)的要求。為實(shí)現(xiàn)對行政事業(yè)單位的控制目標(biāo),達(dá)到對經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險進(jìn)行防范和管控的效果,我國政府頒布了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》,明確了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo),為我國行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制建設(shè)提供了依據(jù)和要求。高校作為行政事業(yè)單位的重要組成部分,其經(jīng)濟(jì)事務(wù)的復(fù)雜性和多樣性讓內(nèi)部控制制度的建設(shè)顯得尤為重要。隨著我國高等教育的迅猛發(fā)展,我國高校無論是在辦學(xué)規(guī)模方面,還是在教育經(jīng)費(fèi)的總量都得到了較大的增長,然而,高校內(nèi)部控制的發(fā)展相對滯后,一定程度上阻礙了我國高校的持續(xù)發(fā)展。為推動部屬各高校進(jìn)一步完善內(nèi)部控制,提高內(nèi)部管理水平,2016年教育部研究制定了《教育部直屬高校經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制指南（試行）》,明確各部屬高校的工作任務(wù),要求各校參照指南的要求,加快內(nèi)部控制制度建設(shè)。本文將采用文獻(xiàn)分析法、個案研究法和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)法,以《教育部直屬高校經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制指南（試行）》提出的與科研項(xiàng)目內(nèi)部控制相關(guān)的內(nèi)容為主線,整理和歸納《指南》提出的有關(guān)的主要風(fēng)險點(diǎn),以S高校為研究對象,通過調(diào)研S高校實(shí)際工作情況以及查閱S高校相關(guān)的內(nèi)部控制規(guī)章制度,分... 

【文章來源】：華南理工大學(xué)廣東省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：65 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 緒論
    1.1 研究的背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 文獻(xiàn)述評
    1.3 研究的內(nèi)容和方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 研究的技術(shù)路線
第二章 S高�？蒲许�(xiàng)目管理內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
    2.1 S高校基本情況
    2.2 S高校單位層面內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        2.2.1 S高校內(nèi)部控制組織架構(gòu)情況
        2.2.2 S高校財務(wù)內(nèi)部控制工作機(jī)制情況
        2.2.3 S高校財務(wù)關(guān)鍵崗位與人員控制情況介紹
        2.2.4 S高校會計與信息系統(tǒng)控制情況介紹
    2.3 S高�？蒲许�(xiàng)目管理的業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        2.3.1 科研項(xiàng)目管理中部門設(shè)置與人員職責(zé)現(xiàn)狀
        2.3.2 科研項(xiàng)目管理中各流程管理控制的制度建設(shè)情況
        2.3.3 科研項(xiàng)目管理中資金管理控制情況及風(fēng)險分析
    本章小結(jié)
第三章 S高校科研項(xiàng)目管理內(nèi)部控制過程中存在的問題及原因分析
    3.1 S高校內(nèi)部控制單位層面存在的問題及原因分析
        3.1.1 缺少獨(dú)立的內(nèi)部控制管理職能部門
        3.1.2 缺乏部門間互聯(lián)互通的信息共享系統(tǒng)
    3.2 S高�？蒲许�(xiàng)目管理控制業(yè)務(wù)層面存在的問題及原因分析
        3.2.1 部分科研項(xiàng)目使用脫離預(yù)算運(yùn)行
        3.2.2 項(xiàng)目支出審核不嚴(yán)謹(jǐn)
        3.2.3 存在修改原始憑證和非合理調(diào)賬現(xiàn)象
        3.2.4 年底集中報賬現(xiàn)象嚴(yán)重
        3.2.5 科研合同管理風(fēng)險較大
    本章小結(jié)
第四章 S高校科研項(xiàng)目管理內(nèi)部控制過程中問題的解決策略
    4.1 改善S高校內(nèi)部控制環(huán)境
        4.1.1 加強(qiáng)關(guān)鍵崗位控制建設(shè)
        4.1.2 完善“網(wǎng)上審批平臺”推動部門聯(lián)動
        4.1.3 完善科研項(xiàng)目信息共享管理平臺
    4.2 加強(qiáng)S高�？蒲许�(xiàng)目管理的風(fēng)險評估和防范
        4.2.1 加強(qiáng)科研項(xiàng)目預(yù)算控制
        4.2.2 加強(qiáng)科研項(xiàng)目收支業(yè)務(wù)控制
        4.2.3 完善科研合同管理
    本章小結(jié)
結(jié)論
參考文獻(xiàn)
攻讀碩士學(xué)位期間取得的研究成果
致謝
附件



本文編號：3026500