本文關(guān)鍵詞：基于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：商業(yè)銀行屬于高風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)行業(yè)，在金融全球化一體化的21世紀(jì)，在金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇的時(shí)代，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)是不得不面對(duì)的常態(tài)化管理模式了�，F(xiàn)行的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式包括內(nèi)部控制管理和經(jīng)濟(jì)資本管理，兩者都是以風(fēng)險(xiǎn)管理為目的的管理體系，在商業(yè)銀行中卻處于并行的狀態(tài)，不僅各自的運(yùn)行存在諸多的問(wèn)題，而且加大了風(fēng)險(xiǎn)管理的成本和延緩了風(fēng)險(xiǎn)管理效率，積累了諸多弊端。本文通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理與風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制管理與風(fēng)險(xiǎn)管理理論的分析，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)資本管理與內(nèi)部控制制度有融合的基礎(chǔ)；在通過(guò)分析我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中存在的弊端，在融合風(fēng)險(xiǎn)管理理論、經(jīng)濟(jì)資本管理理論、委托代理理論、內(nèi)部控制理論，結(jié)合商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的基礎(chǔ)上，提出建立一個(gè)可以覆蓋商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效機(jī)制——嵌入式經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制框架和經(jīng)濟(jì)資本管理做互補(bǔ)式有效結(jié)合，形成一個(gè)全面的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為商業(yè)銀行有效的防范風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造價(jià)值，可持續(xù)發(fā)展服務(wù)。 嵌入式的經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理理論體系是指商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下的經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)控制體系，這個(gè)體系是將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制框架和經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理模式充分融合和互補(bǔ)，以制度為保障，，以風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量為核心，以風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效為評(píng)價(jià)手段，形成動(dòng)態(tài)的、全面的、符合商業(yè)銀行管理目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。嵌入式經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)控制體系的目標(biāo)定位為可容忍風(fēng)險(xiǎn)程度下企業(yè)價(jià)值最大化，控制結(jié)構(gòu)是將COSO—ERM的結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)資本管理流程相結(jié)合，在經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量、配置和績(jī)效評(píng)價(jià)的每一個(gè)環(huán)節(jié)中，明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素；考慮到商業(yè)銀行所面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性和經(jīng)濟(jì)資本的虛擬性和不確定性，在設(shè)計(jì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系的過(guò)程中，嘗試以風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別為視角、以經(jīng)濟(jì)資本管理流程為視角等不同視角的控制制度融合問(wèn)題，研究?jī)?nèi)部控制制度在對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理中的適用性和可變化性，并以商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)為例說(shuō)明控制流程的設(shè)計(jì)。 在構(gòu)建嵌入式經(jīng)濟(jì)資本全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理論體系的基礎(chǔ)上，選擇我國(guó)工商銀行的數(shù)據(jù)為例，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理和內(nèi)部控制制度相結(jié)合的理論進(jìn)行實(shí)證研究。實(shí)證研究的結(jié)果表明：首先，基于內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果修正的基本指標(biāo)法，從我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要因素出發(fā)，結(jié)合商業(yè)銀行對(duì)其自身的操作風(fēng)險(xiǎn)控制能力，計(jì)量出了與操作風(fēng)險(xiǎn)相匹配的經(jīng)濟(jì)資本，進(jìn)而對(duì)經(jīng)濟(jì)資本合理地分配提供了依據(jù)，這就構(gòu)成了度量我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)有效途徑。其次，修正后的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本度量模型能夠反映我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制薄弱的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行的管理者可以通過(guò)計(jì)量結(jié)果倒推內(nèi)部控制中的缺陷，使得操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的意義得到了延伸。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 經(jīng)濟(jì)資本 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制 嵌入式
【學(xué)位授予單位】：中國(guó)海洋大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2012
【分類(lèi)號(hào)】：F832.2
【目錄】：

• 摘要5-7
• Abstract7-12
• 1 緒論12-40
• 1.1 選題背景12-18
• 1.1.1 金融創(chuàng)新增加商業(yè)銀行收益的同時(shí)也使風(fēng)險(xiǎn)不斷的積累12-13
• 1.1.2 金融業(yè)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇使得商業(yè)銀行需要進(jìn)行內(nèi)部管理創(chuàng)新13
• 1.1.3 經(jīng)濟(jì)資本管理的引進(jìn)與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的創(chuàng)新要求13-15
• 1.1.4 商業(yè)銀行基于監(jiān)管目標(biāo)要求經(jīng)濟(jì)資本管理與內(nèi)部控制相結(jié)合15-16
• 1.1.5 經(jīng)濟(jì)資本管理的引進(jìn)使得商業(yè)銀行管理系統(tǒng)在與其兼容過(guò)程中產(chǎn)生矛盾16
• 1.1.6 內(nèi)部控制在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性進(jìn)一步加強(qiáng)16-18
• 1.2 文獻(xiàn)綜述18-36
• 1.2.1 關(guān)于商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的文獻(xiàn)綜述18-22
• 1.2.2 關(guān)于內(nèi)部控制的文獻(xiàn)綜述22-34
• 1.2.3 總體評(píng)價(jià)34-36
• 1.3 研究方法與研究目標(biāo)36-38
• 1.3.1 研究方法36-37
• 1.3.2 研究的目標(biāo)37-38
• 1.4 研究的內(nèi)容及創(chuàng)新38-40
• 1.4.1 研究的內(nèi)容框架38-39
• 1.4.2 研究創(chuàng)新39-40
• 2 商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本理論與風(fēng)險(xiǎn)管理40-65
• 2.1 商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的概念辨析40-41
• 2.2 經(jīng)濟(jì)資本管理的基礎(chǔ)理論41-46
• 2.2.1 商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的主要內(nèi)容41-43
• 2.2.2 銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的多元價(jià)值取向43-46
• 2.2.3 商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的基本步驟46
• 2.3 經(jīng)濟(jì)資本管理流程與相關(guān)理論46-61
• 2.3.1 經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量與理論基礎(chǔ)47-53
• 2.3.2 經(jīng)濟(jì)資本配置理論53-58
• 2.3.3 經(jīng)濟(jì)資本績(jī)效評(píng)價(jià)理論58-61
• 2.4 經(jīng)濟(jì)資本與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)61-65
• 2.4.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的概念和特點(diǎn)61-63
• 2.4.2 經(jīng)濟(jì)資本管理與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系63-65
• 3 內(nèi)部控制理論與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理65-101
• 3.1 內(nèi)部控制理論65-73
• 3.1.1 委托代理理論與內(nèi)部控制65-69
• 3.1.2 企業(yè)內(nèi)部控制的理論內(nèi)涵69-73
• 3.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的框架內(nèi)容73-94
• 3.2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的理論概述74-84
• 3.2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的功效84-86
• 3.2.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系86-94
• 3.3 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)94-101
• 3.3.1 從內(nèi)部控制制度演變看與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系94-95
• 3.3.2 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的理論辨析95-98
• 3.3.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的定位98-101
• 4 商業(yè)銀行內(nèi)部控制實(shí)踐與經(jīng)濟(jì)資本管理的現(xiàn)狀101-115
• 4.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的實(shí)踐101-105
• 4.1.1 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展歷程101-103
• 4.1.2 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀103-105
• 4.2 商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的現(xiàn)狀105-110
• 4.2.1 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的引入與發(fā)展105-106
• 4.2.2 經(jīng)濟(jì)資本在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制中的應(yīng)用106-110
• 4.3 商業(yè)銀行基于內(nèi)部控制和經(jīng)濟(jì)資本的風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題110-115
• 4.3.1 基于內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題110-111
• 4.3.2 基于經(jīng)濟(jì)資本的風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題111-113
• 4.3.3 內(nèi)部控制規(guī)范和商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的不協(xié)調(diào)113-115
• 5 商業(yè)銀行內(nèi)部控制與經(jīng)濟(jì)資本管理的契合研究115-129
• 5.1 內(nèi)部控制與經(jīng)濟(jì)資本管理結(jié)合的理論可行性115-119
• 5.1.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的一致性115-117
• 5.1.2 經(jīng)濟(jì)資本與全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的關(guān)聯(lián)圖117-119
• 5.2 嵌入式經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐可行性119-129
• 5.2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制與經(jīng)濟(jì)資本管理的關(guān)系119-121
• 5.2.2 嵌入式的經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)控制體系的基礎(chǔ)理論121-126
• 5.2.3 嵌入式經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)策略126-129
• 6 商業(yè)銀行基于內(nèi)部控制的經(jīng)濟(jì)資本管理實(shí)證研究129-150
• 6.1 操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)證的理論依據(jù)129-131
• 6.2 模型的理論基礎(chǔ)131-134
• 6.2.1 選取修正對(duì)象131
• 6.2.2 操作風(fēng)險(xiǎn)的一般成因分析——內(nèi)控制度不完善131-133
• 6.2.3 內(nèi)控評(píng)價(jià)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)度量的影響133-134
• 6.3 模型設(shè)定134-137
• 6.3.1 層次分析法134-135
• 6.3.2 模糊數(shù)學(xué)法綜合評(píng)價(jià)模型135-136
• 6.3.3 基本指標(biāo)法劑量操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本136
• 6.3.4 模型流程及參數(shù)設(shè)定136-137
• 6.4 基于內(nèi)部評(píng)價(jià)結(jié)果修正操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)經(jīng)濟(jì)資本的實(shí)證分析137-150
• 6.4.1 選取度量對(duì)象137
• 6.4.2 確定內(nèi)控評(píng)價(jià)系數(shù)137-148
• 6.4.3 計(jì)算工商銀行近三年年均總收入148
• 6.4.4 基于內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量和評(píng)價(jià)148-150
• 7 結(jié)論與局限150-152
• 7.1 結(jié)論150
• 7.2 局限150-152
• 參考文獻(xiàn)152-158
• 致謝158-159
• 個(gè)人簡(jiǎn)歷159
• 攻讀博士學(xué)位期間發(fā)表論文159

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

1 陳旭東;吳昊e

本文編號(hào)：374761