企業(yè)內(nèi)部控制由來已久,經(jīng)過多年的發(fā)展,逐步進(jìn)入一個(gè)較為成熟的階段,與之對(duì)應(yīng)的政府部門內(nèi)部控制制度相對(duì)較為落后,制度有待完善,管理水平有待提高,政府采購是政府機(jī)關(guān)內(nèi)部控制一個(gè)重要方面,隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展,生活水平的提高,人們對(duì)公共產(chǎn)品的需求的也有所提高,對(duì)政府采購也提出了更高的要求。政府采購制度是否健全、采購程序是否規(guī)范直接關(guān)系到政府部門能否高效履職,社會(huì)資源能否高效利用。近年來反腐力度的加大,各類腐敗現(xiàn)象層出不窮,縱觀各類腐敗問題與單位內(nèi)部控制不完善息息相關(guān),而工程建設(shè),公共采購、招投標(biāo)等政府采購成為腐敗的重要領(lǐng)域,不少地區(qū)存在高價(jià)格購買質(zhì)量低下的產(chǎn)品的現(xiàn)象,產(chǎn)品經(jīng)過較短的使用年限提早報(bào)廢,進(jìn)而進(jìn)行下一個(gè)政府采購程序,如此惡性循環(huán)導(dǎo)致了公共資源的嚴(yán)重浪費(fèi),公共資源得不到高效利用。本文以D縣政府采購為例,在查閱大量關(guān)于政府采購和內(nèi)部控制理論的文獻(xiàn)資料的基礎(chǔ)上,對(duì)D縣行政單位政府采購現(xiàn)狀進(jìn)行考察,從D縣內(nèi)部控制機(jī)制建立、行政單位政府采購程序角度分析政府采購存在的問題,以及行政單位政府采購各個(gè)環(huán)節(jié)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,風(fēng)險(xiǎn)分析,風(fēng)險(xiǎn)控制,從而達(dá)到防范、降低、規(guī)避政府采購過程中的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)存在的... 

【文章頁數(shù)】：43 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第一章 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究?jī)?nèi)容與方法
        1.2.1 研究?jī)?nèi)容
        1.2.2 研究方法
        1.2.3 技術(shù)路線
第二章 行政單位政府采購內(nèi)部控制理論和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論
    2.1 完善行政單位政府采購內(nèi)部控制概念界定
        2.1.1 行政單位的含義
        2.1.2 政府采購的含義
        2.1.3 內(nèi)部控制的含義
        2.1.4 行政單位政府采購內(nèi)部控制的含義
    2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)概念界定
        2.2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理的含義
        2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的含義
        2.2.3 風(fēng)險(xiǎn)分析的含義
        2.2.4 風(fēng)險(xiǎn)控制的含義
    2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理理論與內(nèi)部控制理論的融合
        2.3.1 政府采購內(nèi)部控制的研究現(xiàn)狀
        2.3.2 風(fēng)險(xiǎn)管理理論與內(nèi)部控制理論的融合
第三章 D縣行政單位政府采購內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
    3.1 國(guó)內(nèi)政府采購內(nèi)部控制整體現(xiàn)狀
    3.2 D縣行政單位基本情況
    3.3 D縣行政單位政府采購內(nèi)部控制的現(xiàn)狀
        3.3.1 機(jī)構(gòu)人員設(shè)置方面存在的問題
        3.3.2 授權(quán)審批制度及采購過程方面存在的問題
        3.3.3 采購預(yù)算、采購計(jì)劃和采購限額方面存在的問題
        3.3.4 內(nèi)外部監(jiān)督方面存在的問題
        3.3.5 履約驗(yàn)收方面存在的問題
        3.3.6 風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問題
第四章 D縣行政單位政府采購內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分析
    4.1 行政單位政府采購內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
        4.1.1 政策風(fēng)險(xiǎn)
        4.1.2 法律風(fēng)險(xiǎn)
        4.1.3 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)
        4.1.4 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
        4.1.5 廉政風(fēng)險(xiǎn)
    4.2 行政單位政府采購內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的重要度分析
        4.2.1 問卷設(shè)計(jì)和數(shù)據(jù)收集過程
        4.2.2 數(shù)據(jù)的處理和分析
        4.2.3 調(diào)查結(jié)果分析
第五章 風(fēng)險(xiǎn)視角下D縣行政單位政府采購內(nèi)部控制策略
    5.1 D縣行政單位政府采購廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制策略
        5.1.1 明確采購業(yè)務(wù)崗位職責(zé)
        5.1.2 完善監(jiān)督程序
        5.1.3 增強(qiáng)監(jiān)督的時(shí)效性
    5.2 D縣行政單位政府采購質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制策略
        5.2.1 明確驗(yàn)收方式
        5.2.2 成立驗(yàn)收小組
        5.2.3 出具驗(yàn)收證明
    5.3 D縣行政單位政府采購財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制策略
        5.3.1 加強(qiáng)政府采購預(yù)算的編制和審核
        5.3.2 加強(qiáng)政府采購中采購計(jì)劃的編制工作
        5.3.3 加強(qiáng)政府采購業(yè)務(wù)記錄控制
    5.4 D縣行政單位政府采購政策風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制策略
        5.4.1 加強(qiáng)政府采購的申請(qǐng)、審核活動(dòng)管理
        5.4.2 內(nèi)部采購機(jī)構(gòu)要做好審核工作
        5.4.3 加強(qiáng)政府采購信息的發(fā)布的管理
    5.5 D縣行政單位政府采購法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制策略
        5.5.1 加強(qiáng)采購人員法律知識(shí)的培訓(xùn)
        5.5.2 做好政府采購?fù)对V答復(fù)管理工作
結(jié)論
參考文獻(xiàn)
附錄
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]對(duì)加強(qiáng)政府采購風(fēng)險(xiǎn)管理的探討[J]. 王文華.  招標(biāo)與投標(biāo). 2017(03)
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[3]政府購買公共服務(wù)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的誘導(dǎo)因素分析與預(yù)警控制[J]. 張曉紅,王向.  財(cái)政監(jiān)督. 2017(04)
[4]論政府采購中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避途徑[J]. 嚴(yán)勇為.  中國(guó)集體經(jīng)濟(jì). 2017(03)
[5]內(nèi)部控制視角下的普高內(nèi)部采購管理建設(shè)[J]. 蔡海鳴.  行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù). 2017(01)
[6]加強(qiáng)管理 建立健全政府采購內(nèi)部控制制度[J]. 宋曉雨.  共產(chǎn)黨人. 2016(24)
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[8]完善政府采購內(nèi)部控制的思考[J]. 潘福利.  中國(guó)集體經(jīng)濟(jì). 2016(31)
[9]基于內(nèi)部控制的政府集中采購探究[J]. 賈永虎.  會(huì)計(jì)師. 2016(18)
[10]政府采購內(nèi)部控制的實(shí)踐與思考[J]. 吳婷婷.  中國(guó)集體經(jīng)濟(jì). 2016(22)

博士論文
[1]企業(yè)內(nèi)部控制基本理論問題研究[D]. 肖光紅.西南財(cái)經(jīng)大學(xué) 2014

碩士論文
[1]行政單位內(nèi)部控制建設(shè)研究[D]. 陳靜.云南大學(xué) 2016
[2]我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制問題的研究[D]. 張曼.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 2010
[3]蘭州交通大學(xué)政府采購項(xiàng)目管理[D]. 賈愛平.西安理工大學(xué) 2009



本文編號(hào)：3700573