本文關(guān)鍵詞：我國(guó)金融類上市公司財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)

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【摘要】：經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展,金融業(yè)日益繁榮,隨之競(jìng)爭(zhēng)也在加劇。金融行業(yè)的過(guò)熱發(fā)展也帶來(lái)了重重隱患,為保障行業(yè)健康穩(wěn)健的發(fā)展,需要加強(qiáng)政府的宏觀調(diào)控和外部監(jiān)督。對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行及時(shí)有效的評(píng)價(jià)并為外部監(jiān)督提供參考是監(jiān)控公司風(fēng)險(xiǎn)的必要方法。對(duì)金融類上市公司如銀行、證券和保險(xiǎn)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)便于了解整個(gè)金融行業(yè)的發(fā)展?fàn)顟B(tài)及問(wèn)題所在,確保金融業(yè)良性發(fā)展。本文以金融類上市公司對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)表為依據(jù),對(duì)我國(guó)金融類上市公司的財(cái)務(wù)績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià),首先,選擇具有代表性的財(cái)務(wù)指標(biāo):股本擴(kuò)張能力、盈利、發(fā)展和償債能力;其次,利用因子分析構(gòu)建財(cái)務(wù)績(jī)效綜合評(píng)價(jià)體系對(duì)我國(guó)金融類上市公司進(jìn)行綜合評(píng)價(jià);隨后,選擇具有代表性的中國(guó)平安集團(tuán)進(jìn)行案例分析,總結(jié)平安公司的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀并給出建議。本文共六章。第一章介紹研究的背景、意義、內(nèi)容和方法,并給出研究框架。第二章闡述相關(guān)理論,及國(guó)內(nèi)外研究動(dòng)態(tài),最后簡(jiǎn)述現(xiàn)有的上市公司主要的財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)方法,為我國(guó)金融類上市公司財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)奠定基礎(chǔ)。第三章給出了建立金融類公司財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系的原則和思路,并對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行選取。第四章對(duì)樣本的選擇及數(shù)據(jù)來(lái)源進(jìn)行簡(jiǎn)要介紹,并對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)處理,然后采用因子分析法構(gòu)建綜合評(píng)價(jià)體系,并進(jìn)行實(shí)證研究。第五章在實(shí)證分析的基礎(chǔ)上,對(duì)中國(guó)平安集團(tuán)2014年的財(cái)務(wù)績(jī)效從股本擴(kuò)張能力、發(fā)展盈利能力、償債能力和綜合評(píng)價(jià)四個(gè)方面進(jìn)行了分析和評(píng)價(jià),得出平安公司的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀并提出建議。第六章對(duì)研究的總結(jié)和展望。通過(guò)評(píng)價(jià)金融類上市公司的財(cái)務(wù)績(jī)效狀況,得出以下結(jié)論:我國(guó)金融類上市公司發(fā)展不均衡。首先,金融行業(yè)內(nèi)企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效兩極差距較大。其次,銀行、證券和保險(xiǎn)三個(gè)行業(yè)的內(nèi)部企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效差異也較為明顯,綜合排名靠前的多為保險(xiǎn)和證券公司。最后,保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展迅速,證券業(yè)整體財(cái)務(wù)績(jī)效良好,銀行業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效有下滑趨勢(shì)。本文對(duì)金融類上市公司建立財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)體系,旨在為利益相關(guān)者提供參考,并監(jiān)督行業(yè)發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】：金融類上市公司 財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià) 指標(biāo)體系 因子分析法
【學(xué)位授予單位】：安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F830.42;F832.51
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-10
• 第一章 緒論10-14
• 第一節(jié) 研究背景與研究意義10-11
• 一、研究背景10
• 二、研究意義10-11
• 第二節(jié) 主要研究?jī)?nèi)容及研究方法11-12
• 一、主要研究?jī)?nèi)容11-12
• 二、研究方法12
• 第三節(jié) 創(chuàng)新點(diǎn)與不足之處12-13
• 一、創(chuàng)新點(diǎn)12
• 二、不足之處12-13
• 第四節(jié) 研究框架13-14
• 第二章 相關(guān)理論與文獻(xiàn)綜述14-20
• 第一節(jié) 理論基礎(chǔ)14-15
• 一、財(cái)務(wù)績(jī)效相關(guān)概念界定14-15
• 二、委托代理理論15
• 三、利益相關(guān)者理論15
• 第二節(jié) 文獻(xiàn)綜述15-17
• 一、國(guó)外研究現(xiàn)狀15-16
• 二、國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀16-17
• 第三節(jié) 上市公司財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)方法17-20
• 一、杜邦分析法17-18
• 二、沃爾評(píng)分法18
• 三、EVA評(píng)價(jià)體系18
• 四、多指標(biāo)綜合評(píng)價(jià)18
• 五、因子分析法18-20
• 第三章 財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立20-24
• 第一節(jié) 財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)體系構(gòu)建的原則20-21
• 一、可操作性原則20
• 二、目的性原則20
• 三、可比性原則20
• 四、相關(guān)性和可理解性原則20-21
• 第二節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建思路21
• 第三節(jié) 財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的選取21-24
• 一、股本擴(kuò)張能力指標(biāo)21
• 二、盈利能力指標(biāo)21-22
• 三、發(fā)展能力指標(biāo)22
• 四、償債能力指標(biāo)22-24
• 第四章 金融類上市公司財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)證研究24-37
• 第一節(jié) 樣本數(shù)據(jù)24-26
• 一、樣本選擇及數(shù)據(jù)來(lái)源24-26
• 二、數(shù)據(jù)預(yù)處理26
• 第二節(jié) 實(shí)證分析26-34
• 一、相關(guān)性檢驗(yàn)26-27
• 二、提取公因子27-29
• 三、因子旋轉(zhuǎn)29
• 四、因子得分29-30
• 五、綜合得分排名30-34
• 六、主因子和綜合評(píng)價(jià)得分聚類分析34
• 第三節(jié) 實(shí)證分析結(jié)論34-37
• 第五章 金融類上市公司財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)的案例分析37-44
• 第一節(jié) 中國(guó)平安保險(xiǎn)股份有限公司簡(jiǎn)介37
• 第二節(jié) 中國(guó)平安財(cái)務(wù)能力分析37-41
• 一、股本擴(kuò)張能力37-38
• 二、發(fā)展盈利能力38-40
• 三、償債能力40
• 四、財(cái)務(wù)績(jī)效綜合能力40-41
• 第三節(jié) 中國(guó)平安的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀及建議41-44
• 一、中國(guó)平安公司的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀及原因41-42
• 二、對(duì)策建議42-44
• 第六章 結(jié)論與展望44-47
• 第一節(jié) 研究結(jié)論44-46
• 一、金融類上市公司發(fā)展不均衡44
• 二、金融類上市公司兩端企業(yè)差異大44-45
• 三、金融類上市公司的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)各有偏重45
• 四、金融行業(yè)發(fā)展前景廣闊45-46
• 第二節(jié) 研究展望46-47
• 參考文獻(xiàn)47-49
• 致謝49

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