本文關鍵詞：QZ光電公司現金流管理研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著經濟的快速發(fā)展和管理制度的健全,公司財務管理水平也在逐漸提升。財務管理中現金流管理是核心,因此現金流管理的重要性愈加明顯,它的研究對公司財務決策、控制以及持續(xù)經營都有非常重要的作用。高新技術企業(yè)的發(fā)展在很大程度上能夠帶動經濟的發(fā)展,光電行業(yè)因其低碳環(huán)保的產業(yè)特性,發(fā)展備受關注。隨著光電技術的不斷發(fā)展創(chuàng)新,光電企業(yè)數量呈現大規(guī)模增長,行業(yè)技術趨于成熟,競爭日趨激烈。光電行業(yè)因其資本密集型的特性,資金投入量較大,如若資金占用時間較長,銷售不暢以及應收賬款回款困難,將造成企業(yè)的資金鏈循環(huán)不暢,可能造成企業(yè)的破產。本文選取的QZ光電公司,目前正處于高速發(fā)展時期,公司加速規(guī)模擴張,此階段管理好公司的現金流對公司的可持續(xù)發(fā)展至關重要。本論文在閱讀相關文獻的基礎之上,采用案例研究方法,首先通過對QZ光電公司的內外部環(huán)境分析,了解公司在行業(yè)中所處的位置,指出公司在發(fā)展過程中存在的優(yōu)劣勢及其對現金流的影響。然后從QZ光電公司現金流管理情況出發(fā),采用現金流管理的整體、結構、財務指標及其同業(yè)對比分析方法,指出公司在規(guī)模擴張階段現金流管理存在的問題及成因,并針對發(fā)現的問題提出切實可行的解決對策和建議。通過對QZ光電公司現金流管理的研究,將經驗應用到整個高速擴張階段的光電行業(yè),以期對其他光電公司現金流管理提供一定的借鑒意義。
【關鍵詞】：QZ光電公司 現金流 現金流管理
【學位授予單位】：蘭州財經大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F426.6;F406.71
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-10
• 1 緒論10-18
• 1.1 研究背景10-11
• 1.2 研究目的和意義11-13
• 1.2.1 研究目的11
• 1.2.2 研究意義11-13
• 1.3 研究內容及方法13-14
• 1.3.1 研究內容13
• 1.3.2 研究方法13-14
• 1.4 文獻綜述14-18
• 1.4.1 國內外研究現狀14-17
• 1.4.2 文獻評述17-18
• 2 案例公司介紹18-32
• 2.1 QZ光電公司經營狀況18-19
• 2.2 公司外部環(huán)境分析19-26
• 2.2.1 公司宏觀環(huán)境分析（PETS分析）20-22
• 2.2.2 公司行業(yè)環(huán)境的五力競爭分析22-25
• 2.2.3 公司外部環(huán)境分析小結25-26
• 2.3 公司內部環(huán)境分析26-31
• 2.3.1 光電行業(yè)發(fā)展現狀26-27
• 2.3.2 SWOT分析27-30
• 2.3.3 公司內部環(huán)境分析小結30-31
• 2.4 內外部環(huán)境對現金流的影響31-32
• 3 QZ光電公司現金流管理現狀分析32-44
• 3.1 現金流管理整體狀況分析32-34
• 3.2 現金流結構分析34-37
• 3.3 財務指標及現金流指標分析37-41
• 3.4 同行業(yè)對比分析41-44
• 4 QZ光電公司現金流管理存在的問題及原因分析44-48
• 4.1 QZ光電公司現金流管理存在的問題44-45
• 4.1.1 資金流動性欠佳，籌資壓力大44
• 4.1.2 存貨囤積，應收賬款回款困難44-45
• 4.1.3 擴張過于迅速，負債結構不合理45
• 4.1.4 缺乏全面科學的管理方法45
• 4.2 QZ光電公司現金流管理存在問題的原因分析45-48
• 4.2.1 高速成長期投資需求旺盛45-46
• 4.2.2 缺乏科學的的管理方法46
• 4.2.3 項目前期分析不足，負債結構有待調整46
• 4.2.4 現金流管理不受重視46-48
• 5 QZ光電公司現金流管理改進對策48-54
• 5.1 多元化融資渠道48-49
• 5.1.1 拓展現有融資渠道48
• 5.1.2 優(yōu)化可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略48-49
• 5.1.3 提升現金流全面管理能力49
• 5.2 提升企業(yè)綜合管理能力49-50
• 5.2.1 適時生產系統(tǒng)管理存貨49
• 5.2.2 靈活應收賬款回款制度49-50
• 5.2.3 強化資金整體調控能力50
• 5.3 結合內外部環(huán)境分析，精準戰(zhàn)略定位50-51
• 5.3.1 注重投資領域項目可行性分析預測50-51
• 5.3.2 合理利用財務杠桿51
• 5.3.3 規(guī)模優(yōu)勢顯著化51
• 5.4 完善現金流預算管理和風險預警機制51-54
• 5.4.1 全員重視，，全員參與52
• 5.4.2 預算落實，責任到人52
• 5.4.3 風險預警機制保障措施52-54
• 6 結論54-55
• 參考文獻55-58
• 后記58

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