本文關(guān)鍵詞：基于價值創(chuàng)造的山東鋼鐵現(xiàn)金流管理研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：現(xiàn)金流貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié),對企業(yè)的生存和發(fā)展起著至關(guān)重要的作用,可以說,持續(xù)、健康、穩(wěn)定的現(xiàn)金流是企業(yè)持續(xù)創(chuàng)造價值的前提和基礎(chǔ)。當前,現(xiàn)金流管理的宗旨是持續(xù)創(chuàng)造價值,這主要是由資本的本質(zhì)所決定的,同時,也是環(huán)境變化的必然結(jié)果,是企業(yè)發(fā)展和投資者等利益相關(guān)者的內(nèi)在需求。近年來,國際和國內(nèi)市場鋼鐵需求持續(xù)回落,鋼鐵產(chǎn)能嚴重過剩,鋼鐵行業(yè)進入微利甚至虧損的格局。面對行業(yè)嚴峻的形勢,有的鋼鐵企業(yè)面臨現(xiàn)金流短缺的風(fēng)險,此時只有加強現(xiàn)金流管理,提高現(xiàn)金使用效率,以充足健康的現(xiàn)金流作保障,才能實現(xiàn)企業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展,進而實現(xiàn)持續(xù)創(chuàng)造價值的目標�；谏鲜霰尘�,本文選取山東鋼鐵股份有限公司(以下簡稱“山東鋼鐵”)作為研究對象,以現(xiàn)金流折現(xiàn)模型、資本循環(huán)理論、企業(yè)生命周期理論和價值管理理論為基礎(chǔ),探討如何對山東鋼鐵的現(xiàn)金流進行管理才能實現(xiàn)持續(xù)創(chuàng)造價值的目標。首先,依據(jù)山東鋼鐵的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表,對其自由現(xiàn)金流和現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)進行分析,并從安全性、持續(xù)性、創(chuàng)值性三個方面選取現(xiàn)金流量指標進行同行業(yè)對比分析;其次,總結(jié)出山東鋼鐵現(xiàn)金流管理存在的問題及問題產(chǎn)生的原因,通過分析可以發(fā)現(xiàn),目前山東鋼鐵現(xiàn)金流管理狀況較差,存在經(jīng)營活動現(xiàn)金流不足、償債能力較弱、盈利質(zhì)量偏低等問題,很難實現(xiàn)持續(xù)創(chuàng)造價值的目標;最后,針對山東鋼鐵現(xiàn)金流管理存在的問題,結(jié)合山東鋼鐵現(xiàn)金流創(chuàng)值管理的內(nèi)外部影響因素,以價值創(chuàng)造為導(dǎo)向從完善現(xiàn)金流集中管理模式、現(xiàn)金流戰(zhàn)略管理、現(xiàn)金流流程管理、現(xiàn)金流預(yù)算管理、建立健全現(xiàn)金流風(fēng)險預(yù)警機制等方面對山東鋼鐵現(xiàn)金流管理提出了改進措施。希望通過本文的研究,能為山東鋼鐵現(xiàn)金流管理中存在的問題和不足帶來可操作性建議,最大限度的提升企業(yè)價值創(chuàng)造能力,對山東鋼鐵日后進行現(xiàn)金流創(chuàng)值管理有一定的借鑒意義。
【關(guān)鍵詞】：現(xiàn)金流管理 自由現(xiàn)金流 價值創(chuàng)造 山東鋼鐵
【學(xué)位授予單位】：蘭州理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F406.7;F426.31
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 第1章 緒論10-18
• 1.1 研究背景和意義10-11
• 1.1.1 研究背景10
• 1.1.2 研究意義10-11
• 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀11-15
• 1.2.1 國內(nèi)研究現(xiàn)狀11-13
• 1.2.2 國外研究現(xiàn)狀13-15
• 1.2.3 研究述評15
• 1.3 研究方法、研究內(nèi)容及研究框架15-18
• 1.3.1 研究方法15-16
• 1.3.2 研究內(nèi)容16
• 1.3.3 研究框架16-18
• 第2章 現(xiàn)金流管理和價值創(chuàng)造的相關(guān)理論18-25
• 2.1 現(xiàn)金流與現(xiàn)金流管理理論概述18-22
• 2.1.1 現(xiàn)金流管理的相關(guān)概念18-20
• 2.1.2 現(xiàn)金流管理基礎(chǔ)理論20-22
• 2.2 價值創(chuàng)造理論概述22-24
• 2.2.1 企業(yè)價值的內(nèi)涵22
• 2.2.2 價值管理理論22-23
• 2.2.3 企業(yè)價值評估23-24
• 2.3 現(xiàn)金流管理與價值創(chuàng)造的關(guān)系24-25
• 第3章 山東鋼鐵現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀25-40
• 3.1 山東鋼鐵股份有限公司簡介25
• 3.2 山東鋼鐵現(xiàn)金流現(xiàn)狀分析25-35
• 3.2.1 山東鋼鐵自由現(xiàn)金流分析25-30
• 3.2.2 山東鋼鐵現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析30-31
• 3.2.3 山東鋼鐵現(xiàn)金流量指標分析31-35
• 3.3 山東鋼鐵現(xiàn)金流管理存在的問題35-36
• 3.3.1 自身“造血”能力不足，，嚴重依賴外源融資35
• 3.3.2 償債能力較弱，企業(yè)籌資和歸還貸款壓力較大35-36
• 3.3.3 獲利能力較弱，盈利質(zhì)量偏低36
• 3.4 山東鋼鐵現(xiàn)金流管理問題產(chǎn)生的原因36-40
• 3.4.1 現(xiàn)金流管理模式不合理36-37
• 3.4.2 現(xiàn)金流管理缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃37
• 3.4.3 現(xiàn)金流管理與業(yè)務(wù)流程脫節(jié)37-38
• 3.4.4 現(xiàn)金流預(yù)算管理不完善38-39
• 3.4.5 缺乏現(xiàn)金流風(fēng)險預(yù)警機制39-40
• 第4章 基于價值創(chuàng)造的山東鋼鐵現(xiàn)金流管理改進措施40-50
• 4.1 山東鋼鐵現(xiàn)金流創(chuàng)值管理影響因素分析40-42
• 4.1.1 山東鋼鐵現(xiàn)金流創(chuàng)值管理的外部環(huán)境影響因素40-41
• 4.1.2 山東鋼鐵現(xiàn)金流創(chuàng)值管理的內(nèi)部影響因素41-42
• 4.2 基于價值創(chuàng)造的山東鋼鐵現(xiàn)金流管理改進措施42-50
• 4.2.1 完善現(xiàn)金流集中管理模式42-43
• 4.2.2 現(xiàn)金流戰(zhàn)略管理43-45
• 4.2.3 現(xiàn)金流流程管理45-48
• 4.2.4 加強現(xiàn)金流預(yù)算管理48-49
• 4.2.5 建立健全現(xiàn)金流風(fēng)險預(yù)警機制49-50
• 第5章 結(jié)論50-51
• 參考文獻51-54
• 致謝54-55
• 附錄B 2014年24家上市鋼企現(xiàn)金流量指標分析55-57

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本文編號：475111