中國(guó)民生銀行總部位于北京,是一家由民間資本入股的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行,也是我國(guó)金融體系的重要組成部分。中國(guó)民生銀行于2000年在上海證券交易所上市交易,2013年躋身世界500強(qiáng),發(fā)展速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)大部分商業(yè)銀行。伴隨著經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的提升,民生銀行近年來(lái)在內(nèi)部控制方面的表現(xiàn)卻讓人大失所望,每年銀監(jiān)提及的處罰名單中均有民生銀行,處罰數(shù)額、被罰機(jī)構(gòu)數(shù)量也在逐年增加。在這些被罰事件中,尤以2017年4月18日發(fā)生的民生銀行北京航天橋支行30億“假理財(cái)”案件為世人震驚,被銀監(jiān)處罰2750萬(wàn)。這體現(xiàn)出中國(guó)民生銀行在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過(guò)程中仍存在許多的不穩(wěn)定因素,并且這些因素所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)對(duì)民生銀行甚至我國(guó)金融業(yè)、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)秩序產(chǎn)生較大影響。本文以中國(guó)民生銀行為研究對(duì)象,首先探討了國(guó)內(nèi)外盛行的內(nèi)部控制理論,再結(jié)合民生銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析及現(xiàn)行內(nèi)部控制組織管理架構(gòu),指出目前中國(guó)民生銀行所實(shí)行的內(nèi)部控體系存在的問(wèn)題。在此基礎(chǔ)上,根據(jù)“案例呈現(xiàn)、分析原因、解決問(wèn)題”的順序再現(xiàn)民生銀行30億“假理財(cái)”案件始末,然后討論案件成因,最后結(jié)合內(nèi)部控制五要素,提出能夠完善中國(guó)民生銀行內(nèi)部控制體系的政策指導(dǎo)意見(jiàn):(1)創(chuàng)造優(yōu)...

【文章頁(yè)數(shù)】：48 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
中文摘要
Abstract
1.緒論
    1.1 研究背景及其意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究思路及研究方法
        1.2.1 研究思路
        1.2.2 研究方法
    1.3 可能的創(chuàng)新點(diǎn)及不足之處
2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制文獻(xiàn)綜述
    2.1 國(guó)外文獻(xiàn)綜述
    2.2 國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述
    2.3 相關(guān)文獻(xiàn)評(píng)價(jià)
3.民生銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題
    3.1 民生銀行的基本情況
        3.1.1 民生銀行重要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析
        3.1.2 民生銀行歷年財(cái)務(wù)指標(biāo)與內(nèi)部控制之間的關(guān)系
    3.2 民生銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 民生銀行內(nèi)部控制管理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀
        3.2.2 民生銀行內(nèi)部控制管理體系現(xiàn)狀
        3.2.3 民生銀行內(nèi)部控制信息化建設(shè)現(xiàn)狀
    3.3 民生銀行內(nèi)部控制存在的問(wèn)題
        3.3.1 內(nèi)部控制環(huán)境面臨缺陷
        3.3.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估手段落后
        3.3.3 操作風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)形式化
        3.3.4 信息溝通交流不暢通
        3.3.5 內(nèi)部控制監(jiān)督體系不嚴(yán)密
4.民生銀行內(nèi)部控制管理案例分析
    4.1 背景資料
    4.2 案件處理結(jié)果
    4.3 案件評(píng)價(jià)
        4.3.1 控制環(huán)境方面
        4.3.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方面
        4.3.3 內(nèi)部控制活動(dòng)方面
        4.3.4 信息交流與溝通方面
        4.3.5 內(nèi)部控制監(jiān)督方面
5.完善民生銀行內(nèi)部控制管理的措施及建議
    5.1 創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)內(nèi)部控制環(huán)境,加強(qiáng)人員管理
        5.1.1 改進(jìn)激勵(lì)機(jī)制
        5.1.2 增強(qiáng)部門協(xié)同管理與流程管理
        5.1.3 重視人員因素
        5.1.4 提升文化建設(shè)
        5.1.5 保障內(nèi)部會(huì)計(jì)制度的有效落實(shí)
    5.2 更新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估建設(shè)體系,創(chuàng)新評(píng)估手段
        5.2.1 更新信用風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系
        5.2.2 突出流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制的核心
        5.2.3 創(chuàng)新操作和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管控手段
    5.3 優(yōu)化改進(jìn)內(nèi)部控制活動(dòng),提升控制質(zhì)量
        5.3.1 通過(guò)多種渠道加強(qiáng)信貸控制管理
        5.3.2 優(yōu)化柜面業(yè)務(wù)控制手段
        5.3.3 規(guī)范理財(cái)業(yè)務(wù)的銷售現(xiàn)狀
    5.4 完善信息傳遞與溝通體系,強(qiáng)化有效溝通
        5.4.1 內(nèi)部溝通要注重效率和質(zhì)量
        5.4.2 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門和業(yè)務(wù)部門要信息對(duì)稱
    5.5 改善內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制,降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)
        5.5.1 審計(jì)監(jiān)督不斷深化
        5.5.2 審計(jì)檢查持續(xù)推進(jìn)
6.總結(jié)和展望
    6.1 總結(jié)
    6.2 展望
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3877288