近年來,財政部陸續(xù)頒布了一系列政策規(guī)定,旨在引導和規(guī)范我國的各級行政事業(yè)單位,完善其各方面的體系建設,其中包括內部控制體系的建設,除此之外,財政部還對行政事業(yè)單位加強了其他方面的監(jiān)督,包括提升資金運用效率,有效配置各種資源,強化部門預算管理,踐行依法行政等。這對于行政事業(yè)單位內部控制制度的改善,以及完成內控體系建設,進而提升行政事業(yè)單位在宏觀經濟管理中的重要水平具有深遠的意義。本文梳理了內部控制的國內外研究文獻,分別從全局視角和流程視角,總結了行政事業(yè)單位內部控制的關鍵環(huán)節(jié)與問題,采用實際訪談和調查問卷法,對H海事局內部控制中存在的問題進行探討,并提出優(yōu)化與改進措施。在H海事局總體層面,通過搭建內控制度架構,設置合理崗位職責,建立良性的人力資源政策和科學績效考評體系,提升信息化水平來支持內部控制的順利實施。在H海事局具體的業(yè)務層面,優(yōu)化預算編制節(jié)點環(huán)節(jié)控制以加強費用支出管理;規(guī)范現金和銀行存款支付結算行為以保障資金安全;建立完善的政府采購審批機制,進而加大對固定資產從采購、使用到處置等各環(huán)節(jié)的把控。研究結論為建立和不斷完善健全行政事業(yè)單位內部控制機制,提升行政事業(yè)單位工作效率,提高社會... 

【文章來源】：中國石油大學(北京)北京市 211工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數】：55 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 研究背景和意義
    1.2 研究內容
    1.3 研究方法及目標
    1.4 框架結構
    1.5 研究創(chuàng)新點
第2章 理論及研究文獻回顧
    2.1 行政事業(yè)單位內部控制相關概念
        2.1.1 行政事業(yè)單位
        2.1.2 內部控制
        2.1.3 行政事業(yè)單位內部控制
    2.2 研究文獻綜述
        2.2.1 國外研究文獻綜述
        2.2.2 國內研究文獻綜述
        2.2.3 文獻評述
第3章 我國行政事業(yè)單位內部控制的現狀及問題分析
    3.1 我國行政事業(yè)單位內部控制的必要性
    3.2 我國行政事業(yè)單位內部控制現狀
        3.2.1 我國行政事業(yè)單位內部控制要素
        3.2.2 我國行政事業(yè)單位內部控制特點
        3.2.3 我國行政事業(yè)單位內部控制主要流程
    3.3 我國行政事業(yè)單位內部控制關鍵問題分析
        3.3.1 單位層面關鍵問題
        3.3.2 業(yè)務層面關鍵問題
第4章 H海事局內部控制現狀和關鍵問題分析
    4.1 單位及其內部控制機制簡介
        4.1.1 單位整體情況
        4.1.2 內部控制機制簡介
    4.2 基于調查問卷的H海事局內部控制現狀
        4.2.1 問卷基本情況
        4.2.2 問卷描述性統計
        4.2.3 問卷調查結論
    4.3 H海事局內部控制關鍵問題表現
        4.3.1 單位層面內部控制困境
        4.3.2 業(yè)務層面內部控制乏力
第5章 H海事局內部控制體系的優(yōu)化
    5.1 內部控制優(yōu)化遵循的基本原則
    5.2 單位層面內部控制優(yōu)化方案
        5.2.1 完善制度順暢溝通渠道
        5.2.2 全面凈化人員管理環(huán)境
    5.3 業(yè)務層面內部控制優(yōu)化設計
        5.3.1 優(yōu)化預算管理綜合把控
        5.3.2 加強資金收付結算管理
        5.3.3 維護固定資產價值收益
第6章 研究結論與建議
    6.1 研究結論
    6.2 研究建議
參考文獻
附錄A H海事局內部控制開展情況調查問卷
附錄B H海事局內部控制開展情況調查結果匯總
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
[1]新形勢下行政事業(yè)單位內部控制的思考[J]. 辛勝入,劉佳.  齊魯珠壇. 2015(01)
[2]行政事業(yè)單位內部控制問題及解決策略研究[J]. 吳冬梅.  現代經濟信息. 2015(03)
[3]行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范化實施研究[J]. 薄新杰.  全國商情(經濟理論研究). 2014(Z1)
[4]行政事業(yè)單位內部控制現狀分析與政策建議——基于江蘇省行政事業(yè)單位內部控制問卷調查的研究[J]. 江蘇省行政事業(yè)單位內部控制研究課題組.  財務與會計. 2014(06)
[5]淺議行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范的實施[J]. 靳曉寧.  內蒙古科技與經濟. 2014(07)
[6]核心文化價值觀和內部控制執(zhí)行:一個制度協調理論架構[J]. 鄭石橋,鄭卓如.  會計研究. 2013(10)
[7]談國庫集中支付制度下行政事業(yè)單位的內部控制[J]. 高曉明.  現代商業(yè). 2013(24)
[8]淺談政府部門內部控制現狀及其治理對策[J]. 嚴永好.  中國外資. 2013(14)
[9]新行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范解讀與操作指南[J]. 阮月梅.  會計師. 2013(10)
[10]行政事業(yè)單位內部控制問題與建議[J]. 王衛(wèi)國.  財政監(jiān)督. 2013(08)

碩士論文
[1]鐵路行政事業(yè)單位內部控制體系研究[D]. 方敏蒨.北京交通大學 2014



本文編號：3453804