任何組織、任何企業(yè)都有內(nèi)部控制問(wèn)題,內(nèi)部控制貫穿著整個(gè)公司,支撐起公司的管理架構(gòu),是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的根本,金融行業(yè)也不例外。理論和實(shí)踐均表明,內(nèi)部控制是企業(yè)建立、運(yùn)營(yíng)和發(fā)展的基礎(chǔ),企業(yè)的一切活動(dòng)都離不開(kāi)內(nèi)部控制。證券公司作為證券市場(chǎng)的主體,為投資者提供金融服務(wù)、為證券市場(chǎng)提供金融產(chǎn)品,同大部分現(xiàn)代企業(yè)一樣,其發(fā)展離不開(kāi)內(nèi)部控制。然而,證券公司的高風(fēng)險(xiǎn)性、脆弱性又決定了其比其他企業(yè)更為特殊,在內(nèi)部控制問(wèn)題上要求的更高。所以研究證券公司的內(nèi)部控制體系不僅對(duì)證券公司本身具有巨大的價(jià)值,對(duì)整個(gè)金融市場(chǎng)也具有深遠(yuǎn)的意義。H證券股份（簡(jiǎn)稱H證券公司）有限公司是我國(guó)大型的且業(yè)務(wù)全面的證券公司,科學(xué)合理的內(nèi)部控制體系對(duì)其運(yùn)行具有重要意義。論文以H證券公司為研究對(duì)象,基于COSO框架體系,從框架的五要素為出發(fā)點(diǎn),即控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通與反饋、監(jiān)督與反饋,分析公司的內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀,并運(yùn)用層次分析法（AHP）定性與定量相結(jié)合的方式來(lái)評(píng)價(jià)H證券公司內(nèi)部控制體系,直觀、清晰的找出體系中存在的問(wèn)題,有針對(duì)性的提出改進(jìn)意見(jiàn),最終實(shí)現(xiàn)H證券公司內(nèi)部控制管理水平的提升。對(duì)H證券公司內(nèi)部控制的研究... 

【文章來(lái)源】：沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué)遼寧省

【文章頁(yè)數(shù)】：55 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
    1.3 研究?jī)?nèi)容與方法
        1.3.1 研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 論文創(chuàng)新點(diǎn)
第2章 相關(guān)理論概述
    2.1 證券公司內(nèi)部控制的含義與目標(biāo)
        2.1.1 內(nèi)部控制的概念
        2.1.2 證券公司內(nèi)部控制的含義
        2.1.3 證券公司內(nèi)部控制
    2.2 內(nèi)部控制的組成要素
        2.2.1 控制環(huán)境
        2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估
        2.2.3 控制活動(dòng)與措施
        2.2.4 信息的溝通與反饋
        2.2.5 監(jiān)督與評(píng)價(jià)
第3章 H證券公司內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀
    3.1 H證券公司簡(jiǎn)介
    3.2 H證券公司內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀
        3.2.1 建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)
        3.2.2 公司建立合規(guī)管理體系
        3.2.3 構(gòu)建信息隔離墻制度
        3.2.4 開(kāi)展了OA辦公系統(tǒng)
    3.3 公司內(nèi)部控制系統(tǒng)存在的主要問(wèn)題
        3.3.1 內(nèi)部環(huán)境
        3.3.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
        3.3.3 控制活動(dòng)
        3.3.4 信息溝通與反饋
        3.3.5 監(jiān)督與反饋
第4章 運(yùn)用AHP模型對(duì)H證券公司內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)
    4.1 層次分析法的原理
    4.2 層次分析法的步驟
    4.3 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重的設(shè)定
        4.3.1 構(gòu)造判斷矩陣
        4.3.2 確定權(quán)數(shù)和一致性檢驗(yàn)
    4.4 綜合評(píng)價(jià)得分
第5章 評(píng)價(jià)結(jié)果分析及優(yōu)化方案
    5.1 AHP模型評(píng)價(jià)結(jié)果分析
        5.1.1 H證券公司內(nèi)部控制一級(jí)指標(biāo)評(píng)價(jià)結(jié)果
        5.1.2 H證券公司內(nèi)部控制二級(jí)指標(biāo)評(píng)價(jià)結(jié)果分析
        5.1.3 H證券公司內(nèi)部控制目標(biāo)層評(píng)價(jià)結(jié)果
    5.2 H證券公司內(nèi)部控制系統(tǒng)改進(jìn)建議
        5.2.1 完善內(nèi)部環(huán)境
        5.2.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
        5.2.3 切實(shí)有效的控制活動(dòng)
        5.2.4 構(gòu)建通暢的信息溝通系統(tǒng)
        5.2.5 發(fā)揮內(nèi)部稽核的自我監(jiān)督作用
第6章 結(jié)論
參考文獻(xiàn)
在學(xué)研究成果
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)系統(tǒng)研究[J]. 王蕾.  財(cái)會(huì)學(xué)習(xí). 2019(02)
[2]內(nèi)部控制評(píng)價(jià)國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀綜述[J]. 劉玥.  品牌(下半月). 2015(08)
[3]基于AHP的人民銀行內(nèi)部控制項(xiàng)目評(píng)價(jià)研究[J]. 唐勇軍,沈惠文.  重慶理工大學(xué)學(xué)報(bào)(自然科學(xué)). 2014(11)
[4]內(nèi)部控制、公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理——一個(gè)職能論的視角[J]. 白華.  經(jīng)濟(jì)學(xué)家. 2012(03)
[5]上市證券公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題與對(duì)策分析[J]. 李曉輝,陳友好.  財(cái)會(huì)研究. 2010(16)
[6]從COSO框架報(bào)告看內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的異同[J]. 董月超.  審計(jì)研究. 2009(04)
[7]內(nèi)部控制、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理:關(guān)系與整合[J]. 謝志華.  會(huì)計(jì)研究. 2007(10)
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[9]內(nèi)部控制理論概述[J]. 朱榮恩.  中國(guó)審計(jì). 2001(08)
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碩士論文
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[2]東北證券公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究[D]. 張國(guó)強(qiáng).吉林財(cái)經(jīng)大學(xué) 2017
[3]光大證券內(nèi)部控制問(wèn)題探討[D]. 陳悅.江西財(cái)經(jīng)大學(xué) 2016
[4]基于層次分析法的綠道景觀評(píng)價(jià)模型的構(gòu)建與應(yīng)用[D]. 楊洋.華南農(nóng)業(yè)大學(xué) 2016
[5]證券公司內(nèi)部控制：執(zhí)行效果、信息披露與績(jī)效相關(guān)性[D]. 馬云霄.山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 2016
[6]華融證券投行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D]. 陳鳴.湖南大學(xué) 2015
[7]A證券公司內(nèi)部控制體系有效性評(píng)價(jià)及對(duì)策研究[D]. 劉堯.吉林大學(xué) 2015



本文編號(hào)：3057544