銀行在經(jīng)營過程中的特點(diǎn)就是風(fēng)險(xiǎn)并且具有一定的脆弱性,如何有效降低銀行風(fēng)險(xiǎn),內(nèi)部控制是一個(gè)有效的手段和途徑。城市商業(yè)銀行在保障城市金融安全,促進(jìn)城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中具有十分重要的作用。在城市商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系中,通過建立一套完整的內(nèi)部控制體系,來協(xié)調(diào)企業(yè)各個(gè)部門之間的管理策略和管理活動(dòng),降低內(nèi)部控制和監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)。因此,內(nèi)部控制在城市商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中發(fā)揮著十分重要的作用。本文在對(duì)城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系開展研究過程中采用了文獻(xiàn)搜集、規(guī)范分析以及案例分析相互結(jié)合的方法。整篇文章分為六個(gè)大的部分,第一個(gè)部分是緒論部分,主要對(duì)論文背景及意義展開描述,介紹國內(nèi)外發(fā)展現(xiàn)狀,對(duì)研究?jī)?nèi)容和研究方法進(jìn)行了制定。本文第二個(gè)部分主要是相關(guān)理論研究部分,針對(duì)內(nèi)部控制的概述以及相關(guān)的銀行內(nèi)部控制概念進(jìn)行了明確。論文第三部分主要是針對(duì)目前我國城市商業(yè)銀行在內(nèi)部控制過程中存在的問題展開研究。第四部分是案例分析,基于光大銀行對(duì)內(nèi)部控制問題進(jìn)行詳細(xì)分析;第五部分在上述研究的基礎(chǔ)上制定適合我國城市商業(yè)銀行發(fā)展的內(nèi)部控制策略。首先,本文對(duì)各大型商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系進(jìn)行研究,并且結(jié)合當(dāng)前的研究成果對(duì)光大銀行進(jìn)行了詳細(xì)的分析和研究。在此基礎(chǔ)上本文以光大銀行作為案例展開研究,首先對(duì)光大銀行內(nèi)部控制的具體情況進(jìn)行研究,分五個(gè)方面來進(jìn)行闡述,隨后從六個(gè)方面分析光大銀行在內(nèi)部控制當(dāng)中存在的各種問題,最后基礎(chǔ)上述分析結(jié)果,從三個(gè)方面提出了光大銀行內(nèi)部控制的有效措施。
【學(xué)位單位】：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位年份】：2017
【中圖分類】：F832.33;F830.42
【部分圖文】：

給銀行造成了巨大風(fēng)險(xiǎn)損失，因此全銀行業(yè)都十分重視對(duì)賬管理問題問題當(dāng)前仍然存在管理不到位的情形。當(dāng)前的機(jī)構(gòu)存在著三個(gè)方面的問題，并且以三步走為戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行發(fā)展，這些營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間開始向各個(gè)地區(qū)之間進(jìn)行蔓延，并且存在著一些不太操作風(fēng)險(xiǎn)。具體情況可以如圖所示，在新設(shè)立的機(jī)構(gòu)當(dāng)中普遍存在著這種錯(cuò)

圖 5.1 2011～2014 年上市銀行內(nèi)部控制信息披露質(zhì)量得分情況圖從圖 5.1 可以看出，16 家上市銀行 2011 年～2014 年內(nèi)控信息披露質(zhì)量得分情況存在一定程度的差異，分?jǐn)?shù)值主要分布在 15～20 分之間。通過對(duì)這種數(shù)值進(jìn)行分析可以得到商業(yè)銀行內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)律，并且對(duì)整個(gè)控制給出有效的指導(dǎo)作用，這種數(shù)據(jù)分析對(duì)于掌握商業(yè)銀行的內(nèi)部控制邏輯關(guān)系具有十分重要的作用�；诠局卫�、外部審計(jì)、公司特征三個(gè)視角探討上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露質(zhì)量影響因素，為了剖析各影響因素變量的數(shù)據(jù)大小及均值、方差，應(yīng)用 SPSS17.0 對(duì)各解釋變量進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)果如表 5.7 所示。32

份額是 28.57%，最多不超過一半，平均水平大約是 36%。這一數(shù)據(jù)說明，國多數(shù)上市商業(yè)銀行獨(dú)立董事的數(shù)額同國家《公司法》規(guī)定的，獨(dú)立董事比列少于三分之一的要求相吻合。最大的是中國銀行，第一股東持股率為 67.72上市銀行四委設(shè)置情形，如圖 5.3：
【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2841935