商業(yè)銀行是我國金融市場中不可或缺的一部分,從前幾次的金融危機(jī)來看,商業(yè)銀行擠兌是金融危機(jī)發(fā)生的主要推動力,商業(yè)銀行的風(fēng)險程度直接關(guān)乎著銀行業(yè)的發(fā)展及社會經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行。巴塞爾協(xié)議中明確規(guī)定商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對各自風(fēng)險的管理,以預(yù)防經(jīng)濟(jì)變化帶來的不確定因素。目前,我國供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、金融“脫虛向?qū)崱奔皩嶓w經(jīng)濟(jì)建設(shè)為要的政策得到深刻的執(zhí)行,然而在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下陣痛明顯。不良貸款率是商業(yè)銀行不良貸款額占總貸款額度的比例,是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制水平的衡量指標(biāo)之一,而不良貸款率對商業(yè)銀行自身盈利能力的影響,可通過其資本利潤率來反應(yīng)。不良貸款及其比例直接反映了社會經(jīng)濟(jì)的投資情況與企業(yè)經(jīng)營狀況,是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的風(fēng)向標(biāo)。所以在此大背景下,深入研究不良貸款率對資本利潤率的影響就十分具有意義。首先,本文通過對商業(yè)銀行有關(guān)數(shù)據(jù)的收集、歸納,對我國商業(yè)銀行不良貸款的近況及形成因素進(jìn)行了詳細(xì)的分析。我國商業(yè)銀行不良貸款的發(fā)展歷程按照商業(yè)銀行的發(fā)展、監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的政策變化、經(jīng)濟(jì)形勢的變化,大致可分為三個階段:第一階段是1999年以前。受到亞洲金融危機(jī)、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)體制改革以及商業(yè)銀行不良貸款監(jiān)管缺乏的影響,不良貸款率和不良貸款余額“雙升”;第二階段是1999年到2003年。我國銀行業(yè)監(jiān)管部門開始對商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)進(jìn)行管控,成立華融、長城、東方、信達(dá)四大資產(chǎn)管理公司,分別剝離相應(yīng)的工行、農(nóng)行、中國銀行以及建行的不良資產(chǎn)。此期間我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)和不良資產(chǎn)率均趨于下降;第三階段是2003年到2010年。改革開放政策的深入推進(jìn)以及加入WTO,國家加強(qiáng)了對商業(yè)銀行不良貸款的治理工作。這一時期,我國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展,銀行信貸規(guī)模有所擴(kuò)大,雖受2007年-2008年金融危機(jī)的影響,但總體來說,不良貸款占信貸總額比重逐漸下降。通過不良貸款形成的內(nèi)部因素和外部因素兩個方面來看,宏觀經(jīng)濟(jì)變化、監(jiān)管政策的完善、銀行管理人員素質(zhì)等是影響其形成的主要因素。隨后本文通過對不良貸款影響資本利潤率的理論進(jìn)行了探討,當(dāng)前不良貸款率對資本利潤率的影響主要通過四個渠道來實現(xiàn),第一個渠道是金融機(jī)構(gòu)的脆弱性,銀行面對著信息不完善的市場狀況、信息不透明的公司項目情況,逆向選擇和道德風(fēng)險的問題甚囂塵上;第二個是從信貸業(yè)務(wù)的角度來考慮對資本利潤率的影響,面對不良貸款,銀行往往需要更多的資產(chǎn)加以修復(fù),造成資產(chǎn)的損失或資產(chǎn)的機(jī)會成本加大。信貸資產(chǎn)的證券化以及轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)雖然能將信貸風(fēng)險進(jìn)行部分的轉(zhuǎn)移、分散,盤活不良資產(chǎn)、提升信貸資產(chǎn)的流動性和收益率,但依然不能從根本上解決問題;第三點是在銀行經(jīng)營活動業(yè)務(wù)上,當(dāng)資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生變化,不良資產(chǎn)率提升時,銀行不得不花費(fèi)一定成本加以判斷、審查及處理,甚至對無法收回的貸款進(jìn)行核銷,承擔(dān)相應(yīng)的損失。當(dāng)經(jīng)濟(jì)形勢低迷或發(fā)生金融危機(jī),貸款本息不能完全收回,資產(chǎn)流動性管理不佳,客戶對商業(yè)銀行的信任度將大打折扣。第四點是投資業(yè)務(wù)上,商業(yè)銀行通過資金配置的分散化,保證在較低的風(fēng)險下增加投資業(yè)務(wù)的收益;通過配置流動性較高的產(chǎn)品來提升資產(chǎn)的流動性,以防范流動性不足帶來的不利后果。若遭遇不可期因素以及管理的滯后性,商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的增加可能會對銀行的資本利潤率產(chǎn)生較大影響。接下來通過對不良貸款的總體情況以及按機(jī)構(gòu)類型和不良貸款風(fēng)險級別分類分別對不良貸款率與資本利潤率之間的關(guān)系作了回歸分析,通過脈沖響應(yīng)函數(shù)以及方差分解可以看出不良貸款率對資本利潤率的影響較大,當(dāng)不良貸款率上升時,資本利潤率會有一定的滯后期,隨后下降并在一定的期數(shù)內(nèi)達(dá)到穩(wěn)定的狀態(tài)。然后是對本文進(jìn)行總結(jié),分別從政府、銀行以及企業(yè)視角對不良貸款的治理提出了建議;在資本利潤率的提升方面,銀行應(yīng)注重優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)經(jīng)營管理、加強(qiáng)創(chuàng)新以及建立與互聯(lián)網(wǎng)金融的合作機(jī)制等方面加以提升并對未來進(jìn)行展望,未來不良貸款率的狀況會隨著商業(yè)銀行內(nèi)部運(yùn)營及外部法律制度的不斷完善,處于一個較為穩(wěn)定地狀態(tài)。
【學(xué)位單位】：北京外國語大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位年份】：2019
【中圖分類】：F832.4;F830.42
【部分圖文】：

國家加強(qiáng)對商業(yè)銀行不良貸款的治理工作。國家分別于２００４對中國銀逡逑行、建設(shè)銀行，２００５對工商銀行以及２００８年對農(nóng)業(yè)銀行四大國有銀行進(jìn)行不逡逑良資產(chǎn)的第二次剝離及股份制改造上市。這一時期，我國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，銀行逡逑信貸規(guī)模有所擴(kuò)大，雖受２００７年－２００８年金融危機(jī)的影響，但總體來說，不良逡逑貸款占信貸總額比重逐漸下降。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)余額及其比例情況整體上較逡逑為穩(wěn)健。逡逑２５．０００．００邐２０．００逡逑

２０１６年呈現(xiàn)出了顯著的下滑。由此可表明我國商業(yè)銀行受政府管控較大，如對逡逑涉及“三農(nóng)”貸款的惠民措施，給農(nóng)村商業(yè)銀行帶來了較多的呆壞賬，另一方面逡逑是我國商業(yè)銀行自身的經(jīng)營管理制度不完善，風(fēng)險管控意識不足，導(dǎo)致不良貸款逡逑率普遍較高，盡管監(jiān)管部門懫取了一系列有力的措施，不良貸款率一直居于高位，逡逑情況較為嚴(yán)峻。逡逑０，．００邐２逡逑

一，一，逡逑情況較為嚴(yán)峻。逡逑１０，０００．００邐２逡逑９．０００．００邐二．一１．８逡逑８．０００．００邋—邋：逡逑７．０００．００邐１．４逡逑６．０００．００邐—邋邐邋ｍ邐１．２逡逑５．０００．００邐邐｜｜邐１逡逑４．０００．００邋－．．．．．．邐疆邋１１邐０．８逡逑３．０００．００邐Ｉｓ邐１Ｍ邐鼯邐

本文編號：2817348