【摘要】：在當前的經(jīng)濟形勢下,公司若希望得到進一步的發(fā)展,獲取更大的利潤,勢必要提高其在市場上所占的份額,也就是增強競爭力,增強競爭力的首要條件就是有足夠的資金。所以說有效的營運資金管理是公司提高經(jīng)營水平的必要手段,它對實現(xiàn)公司的價值創(chuàng)造具有深遠的影響。我國學者對于營運資金的管理有許多不同的見解。價值鏈管理作為一種新興理念被廣泛的應用到營運資金管理中,所以基于價值鏈理論的營運資金管理方式則受到更多管理層的重視,將基于價值鏈視角的新型營運資金管理模式應用到公司管理中,能夠更好地管理公司的營運資金,提高資金的周轉效率,以此實現(xiàn)資金增值,實現(xiàn)公司價值最大化。所以文章把價值鏈管理理論和營運資金管理進行結合,研究基于價值鏈視角下的A鋼鐵公司營運資金管理模式,希望提高公司營運資金管理水平。本文以價值鏈理論作為依據(jù),選取在我國鋼鐵行業(yè)較具有代表性的A鋼鐵公司作為研究對象,對該公司的營運資金管理進行分析研究。首先從營運資金構成和管理效果兩個方面研究A鋼鐵公司營運資金管理現(xiàn)狀;然后分別從內外價值鏈對A鋼鐵公司的營運資金存在的問題進行探討。內部價值鏈主要是從采購、生產(chǎn)、銷售、籌資、投資五方面對公司營運資金進行管理,外部價值鏈主要是從供應商、客戶兩方面對公司營運資金進行管理。分析后發(fā)現(xiàn)該公司在營運資金方面存在以下問題:采購渠道不合理使成本過高、盲目生產(chǎn)造成庫存積壓、銷售產(chǎn)品受區(qū)域限制、籌資風險大、投資不合理占用大量資金、缺乏合理的供應商選擇系統(tǒng)、對客戶欠款回收能力較弱。針對上述問題提出如下建議:采用公開招標模式進行采購可以提高供應商的競爭動力、通過以銷定產(chǎn)可以減少庫存、開發(fā)海外銷售渠道、拓寬籌資渠道以保障現(xiàn)金充足、加大對高附加值產(chǎn)品的投資、通過長短期標準選擇供應商、加大對客戶應收賬款全面清理力度、提高管理層對營運資金管理的重視、完善營運資金管理信息系統(tǒng)建設、完善兩金壓控工作責任體系,希望這些建議能有利于完善該公司營運資金管理體系,提高公司的營運資金管理水平。
【學位授予單位】：沈陽工業(yè)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2019
【分類號】：F426.31;F406.71

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