發(fā)布時間：2017-03-26 20:00

  本文關鍵詞：D公司內控體系優(yōu)化方案設計，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：民營經(jīng)濟在目前中國的國民經(jīng)濟格局中占有重要的戰(zhàn)略地位和意義,民營企業(yè)的發(fā)展和未來一直也是舉國上下關心的大事。作者結合自己在某上市公司十幾年來的企業(yè)實際工作經(jīng)驗,將所學習到的關于企業(yè)內部控制方面的收獲和心得實際應用到現(xiàn)在所服務的民營企業(yè)D公司中,通過此文論證D公司內部控制體系優(yōu)化方案實施的可行性,并提出具體的優(yōu)化方案,全面提升其內部控制管理水平,最終達到上市公司的內部控制要求的水平。本文開篇簡單介紹了的論文的研究目的和意義,公司的歷史及現(xiàn)狀,上市公司企業(yè)內部控制理論,通過對比D公司與上市企業(yè)內部控制方面要求的差異,分析形成目前局面的原因并論證其可以提升控制水平的可行性,為D公司內控體系優(yōu)化提出方案。內部控制的不完善已成為D公司發(fā)展和申請上市的瓶頸。有鑒于此,本文力圖綜合運用當前內部控制的相關理論,廣泛采用理論規(guī)范和實踐分析相結合、橫向研究和縱向比較相結合,對D公司內部控制進行探討,使D公司內部控制更完善和科學。通過了解D公司的內部控制和執(zhí)行中存在的問題,結合公司的實際情況及《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的要求,提出有關問題的改進方案和措施：完善公司法人治理結構、建立健全內部控制執(zhí)行的監(jiān)管機制、提升供應鏈、財務、人力、銷售管理等方面的內控管理水平,力求使D公司的內部控制制度更合理和健全,更適合公司的實際情況,具有可操作性,有助于實現(xiàn)公司的長遠發(fā)展目標,同時也希望能為其他類似情況的中小民營企業(yè)的內部控制體系的完善提供一些有價值的參考。
【關鍵詞】：D公司 上市公司 內控體系 方案設計
【學位授予單位】：大連海事大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F406.7;F426.82
【目錄】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-10
• 引言10-11
• 第1章 緒論11-14
• 1.1 論文研究背景11
• 1.2 國內外研究現(xiàn)狀11-12
• 1.3 研究目的和意義12-13
• 1.4 論文結構安排13-14
• 第2章 我國上市公司企業(yè)內部控制體系的理論基礎14-21
• 2.1 上市公司內部控制體系框架14-16
• 2.2 上市公司內部控制體系有效性的測試和評估16-18
• 2.3 上市公司內部控制制度執(zhí)行現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢18-21
• 2.3.1 內部控制評價報告的披露情況及趨勢18-20
• 2.3.2 內部控制審計報告的披露及發(fā)展趨勢20-21
• 第3章 D公司內控體系現(xiàn)狀及問題點分析21-30
• 3.1 D公司發(fā)展歷程簡介21
• 3.2 D公司內部控制及管理水平現(xiàn)狀分析21-24
• 3.2.1 D公司業(yè)務流程問題點及產(chǎn)生原因22-23
• 3.2.2 D公司內控管理水平與上市公司基本要求的差異對比23
• 3.2.3 D公司內控體系優(yōu)化的意義23-24
• 3.2.4 ERP的使用對D公司內控管理體系的意義24
• 3.3 D公司系統(tǒng)風險控制缺陷要點24-27
• 3.3.1 法人治理結構的不完善25
• 3.3.2 內部控制體系缺少全面性和制衡性25
• 3.3.3 相關法制教育欠缺25-26
• 3.3.4 人力資源政策缺少可持續(xù)發(fā)展性26
• 3.3.5 缺少全面的、專業(yè)的風險分析體系26
• 3.3.6 缺少現(xiàn)代管理工具的應用26-27
• 3.4 D公司供應鏈方面的內部控制缺陷要點27
• 3.4.1 法人主體界限不清導致供應鏈管理的混亂27
• 3.4.2 內部流程不暢導致的資產(chǎn)計量誤差較大27
• 3.5 D公司銷售管理方面內部控制缺陷要點27-28
• 3.5.1 經(jīng)銷商體系入門門檻較低,缺少長遠規(guī)劃27
• 3.5.2 銷售團隊管理層級過多,運行效率較低27-28
• 3.6 D公司人力資源管理方面的內部控制缺陷要點28
• 3.6.1 績效考核體系不夠科學合理28
• 3.6.2 缺少可持續(xù)性的人才儲備規(guī)劃28
• 3.7 D公司財務管理方面的內部控制缺陷要點28-30
• 3.7.1 對財稅法規(guī)的貫徹執(zhí)行不到位28
• 3.7.2 缺少現(xiàn)代大中型企業(yè)的財務管理方案28-30
• 第4章 D公司內控體系優(yōu)化方案的設計和實施30-49
• 4.1 D公司內控體系優(yōu)化方案的設計思路及框架30
• 4.2 D公司系統(tǒng)風險方面的內部控制優(yōu)化30-32
• 4.2.1 問題點及差距分析30-31
• 4.2.2 優(yōu)化方案及最終目標的確定31-32
• 4.3 D公司供應鏈方面的內部控制優(yōu)化32-39
• 4.3.1 問題點及差距分析32-33
• 4.3.2 優(yōu)化方案及最終目標的確定33-39
• 4.4 D公司銷售及市場管理方面的內部控制優(yōu)化39-42
• 4.4.1 問題點及差距分析39-40
• 4.4.2 優(yōu)化方案及最終目標的確定40-42
• 4.5 D公司人力資源管理方面的內部控制優(yōu)化42-45
• 4.5.1 問題點及差距分析42-43
• 4.5.2 優(yōu)化方案及最終目標的確定43-45
• 4.6 D公司財務管理方面的內部控制優(yōu)化45-49
• 4.6.1 問題點及差距分析45-46
• 4.6.2 優(yōu)化方案及最終目標的確定46-49
• 第5章 D公司內控體系優(yōu)化方案的風險分析及效果評估49-58
• 5.1 D公司內控優(yōu)化方案的風險分析49-52
• 5.1.1 控制環(huán)境的變化對D公司的影響49-51
• 5.1.2 優(yōu)化方案及最終目標的確定51-52
• 5.2 D公司內控體系優(yōu)化方案的效果評估52-58
• 5.2.1 風險控制方面優(yōu)化方案效果評估52-53
• 5.2.2 供應鏈管理方面的優(yōu)化方案效果評估53-54
• 5.2.3 銷售管理方面的優(yōu)化方案效果評估54
• 5.2.4 人力資源方面的優(yōu)化方案效果評估54
• 5.2.5 財務管理方面的優(yōu)化方案效果評估54-56
• 5.2.6 “迪博.中國上市公司內部控制指數(shù)”測試及評估56-58
• 第6章 結論與展望58-59
• 參考文獻59-63
• 致謝63

【相似文獻】

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  本文關鍵詞：D公司內控體系優(yōu)化方案設計，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

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本文編號：269275