【摘要】：根據(jù)中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布《中國(guó)信托業(yè)發(fā)展報(bào)告(2017)》顯示,2017年末我國(guó)信托投資資產(chǎn)規(guī)模已經(jīng)突破26萬(wàn)億元,信托行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展對(duì)于整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定變得越發(fā)重要。可是僅在2017年,各地銀監(jiān)會(huì)就因盡職調(diào)查不充分、信托財(cái)產(chǎn)管理未盡審慎義務(wù)等內(nèi)部控制方面問(wèn)題處罰了多家公司,一系列罰單突顯出我國(guó)信托投資公司在內(nèi)控方面的問(wèn)題。內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié),能夠在公司經(jīng)營(yíng)以及風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮重要作用,因此完善提升信托投資公司的內(nèi)部審計(jì)工作,對(duì)于整個(gè)信托行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展至關(guān)重要。筆者選取Z信托投資公司作為樣本進(jìn)行案例分析,因?yàn)槠滟Y產(chǎn)管理規(guī)模比較大、信息披露程度較高,在2016年因內(nèi)控管理不到位而受到處罰,這些都可以為整個(gè)信托投資公司的內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題研究提供比較好的樣本,使得后期的優(yōu)化建議與對(duì)策具有現(xiàn)實(shí)意義。筆者在Z信托投資公司諸多業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)工作中找尋出存在的共性問(wèn)題:內(nèi)部審計(jì)制度存在問(wèn)題、內(nèi)部審計(jì)流程不合理等等,并且對(duì)于問(wèn)題產(chǎn)生背后的原因進(jìn)行了相對(duì)應(yīng)的分析,這些都為后期優(yōu)化建議與對(duì)策的提出提供了合理的支持與支撐。針對(duì)Z信托投資公司內(nèi)部審計(jì)工作中存在的問(wèn)題,筆者結(jié)合閱讀過(guò)的學(xué)術(shù)文獻(xiàn)與信托投資公司實(shí)際的工作業(yè)務(wù)要求,理論聯(lián)系實(shí)際地提出了:充實(shí)完善審計(jì)委員會(huì),建立總審計(jì)師制度;合理設(shè)定審計(jì)范圍,開(kāi)展全周期審計(jì);進(jìn)一步拓寬人材渠道、完備后續(xù)培訓(xùn)機(jī)制等一系列對(duì)策。希望通過(guò)這些優(yōu)化建議與措施的提出,能夠提升信托投資公司內(nèi)部審計(jì)水平,進(jìn)而提升整個(gè)公司經(jīng)營(yíng)以及風(fēng)險(xiǎn)管理的水平,實(shí)現(xiàn)整個(gè)信托行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。
【圖文】：

研究思路

信托投資公司董事會(huì)下屬專門(mén)委員會(huì)名稱以及職責(zé)資料來(lái)源:Z信托投資公司官方網(wǎng)站
【學(xué)位授予單位】：云南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號(hào)】：F832.39;F830.42

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2608478