本文關(guān)鍵詞：HN公司內(nèi)部控制有效性研究

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【摘要】：隨著當(dāng)今國民經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展,內(nèi)部控制作為企業(yè)管理機制,由政府部門推動,得到了多數(shù)上市公司的重視。建立內(nèi)部控制體系,被越來越多的大型企業(yè)提上日程。對于上市公司和國企,這股趨勢,既是機遇,也是挑戰(zhàn)。企業(yè)建立內(nèi)部控制系統(tǒng),能夠促進長遠發(fā)展。具有完善的內(nèi)控制度,可以優(yōu)化企業(yè)管理模式,以達到權(quán)責(zé)制衡,降低經(jīng)營風(fēng)險和運營成本,從而達到提高企業(yè)經(jīng)濟效益,增強企業(yè)公眾形象的重要作用。本文主要以HN公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析為基礎(chǔ),構(gòu)建了內(nèi)控有效性評價體系,對HN公司的內(nèi)控有效性進行了評價。首先,介紹了論文背景,闡述了研究目的和研究課題的重要意義,總結(jié)并回顧了相關(guān)領(lǐng)域的研究現(xiàn)狀,概括了研究內(nèi)容和方法。其次,介紹了HN公司整體的實際情況,內(nèi)部控制設(shè)計與運行的現(xiàn)狀,以及公司內(nèi)部控制方面的問題。然后,提出了包括全面系統(tǒng)原則、科學(xué)性原則、成本效益原則、風(fēng)險導(dǎo)向原則、定性和定量相結(jié)合原則、可操作性原則在內(nèi)的,構(gòu)建內(nèi)控有效性評價體系的原則,由此建立了HN公司內(nèi)控有效性評價體系,其中包括一級評價指標(biāo)五個,以及18個二級指標(biāo)。在此基礎(chǔ)上,使用了模糊綜合評價法。對HN公司內(nèi)控有效性進行評價,并得出了評價結(jié)果。最后,根據(jù)之前得到的評價結(jié)果,對HN公司的內(nèi)部控制,提出了改進建議。包括優(yōu)化控制環(huán)境、建立健全風(fēng)險評估體系、加強經(jīng)營活動的控制、提高信息溝通有效性,以及完善內(nèi)部監(jiān)督機制。
【學(xué)位授予單位】：哈爾濱工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F426.61;F406.7
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本文編號：1301174