本文關(guān)鍵詞：證券公司內(nèi)部控制缺陷信息披露現(xiàn)狀研究——基于我國(guó)上市證券公司的分析

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【摘要】：2012年上市證券公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)均為內(nèi)部控制機(jī)制和制度方面不存在重大缺陷。對(duì)于資產(chǎn)管理、經(jīng)紀(jì)和自營(yíng)業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)中存在的損害客戶利益、內(nèi)幕交易等均未涉及。通過(guò)分析我國(guó)證券公司內(nèi)部控制缺陷信息披露現(xiàn)狀,建議采取明確內(nèi)部控制重大缺陷信息披露相關(guān)主體職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)、加強(qiáng)內(nèi)部控制缺陷信息披露的監(jiān)管等措施,提高和改善內(nèi)部控制重大缺陷信息披露質(zhì)量。
【作者單位】： 北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院;
【關(guān)鍵詞】： 證券公司內(nèi)部控制 證券公司信息披露 缺陷信息
【分類號(hào)】：F832.39
【正文快照】： 一、引言我國(guó)證券公司內(nèi)部控制的建立和逐步完善,很大程度上是受到西方國(guó)家的影響,特別是受到2002年《薩班斯-奧科斯利法案》頒布的影響。在借鑒該法案的基礎(chǔ)上,2001年中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布了《證券公司內(nèi)部控制指引》,2003年進(jìn)行了修訂,首次較系統(tǒng)的以法規(guī)的形式指導(dǎo)證券公司進(jìn)行內(nèi)

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9 張U，

本文編號(hào)：949262