【摘要】：有效的內(nèi)部控制是銀行安全穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)。近年來許多的欺詐違規(guī)事件的發(fā)生,充分體現(xiàn)了內(nèi)部控制的重要性。在全球經(jīng)濟一體化程度日益加劇以及我國經(jīng)濟不斷改革開放的背景下,現(xiàn)代商業(yè)銀行受到的金融市場環(huán)境的沖擊變得更加多變和復(fù)雜,商業(yè)銀行面臨的各種風(fēng)險也日漸加大,一個銀行是否具有高效穩(wěn)健的內(nèi)部控制對其生存發(fā)展具有重大的理論和實踐意義。我們必須加快提高對整個銀行經(jīng)營管理的內(nèi)部控制能力,來面對現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險環(huán)境變化的挑戰(zhàn),有效的控制銀行業(yè)趨于擴大的各種風(fēng)險。但就目前而言,內(nèi)部控制建設(shè)是我國商業(yè)銀行發(fā)展中普遍存在的較為薄弱的環(huán)節(jié),如何設(shè)立、運行、加強和改進我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是銀行工作的重點及難點,研究我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制具有重大的意義。 本文首先從國內(nèi)外當(dāng)前環(huán)境入手,表明我國商業(yè)銀行建立一套完整、有效、合理的內(nèi)部控制體系的重要意義,闡明商業(yè)銀行內(nèi)部控制的內(nèi)涵,并對國內(nèi)、國外的內(nèi)部控制理論的發(fā)展做簡要介紹,然后對現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機制的現(xiàn)狀及內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正五個方面存在的問題進行深入分析,此基礎(chǔ)上提出相應(yīng)的改進和完善建議。在論述過程中,還以法國興業(yè)銀行交易員杰洛米·科維爾違規(guī)操作事件為例,重申內(nèi)部控制的重要性并借此吸取經(jīng)驗教訓(xùn),進一步為我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的完善指明道路。
【學(xué)位授予單位】：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號】：F832.2

【引證文獻】

相關(guān)期刊論文 前2條

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2 朱吉和;費飛;;商業(yè)銀行內(nèi)控存在的問題及對策研究[J];會計師;2014年08期

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前10條

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本文編號：2680424