【摘要】： 本文共分三章。第一章介紹全額資金法的概念及功能。 全額資金管理是指商業(yè)銀行上級行對下級行的所有資金來源和資金運用,通過專門的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)實行“收支兩條線”管理,分類計價,即業(yè)務(wù)經(jīng)營單位每筆資金來源均以內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格出售給總行；下級行每筆資金運用均以配置價格向集中行購買,其最終目標是建成以總行為中心,自下而上集中資金和自上而下配置資金,全額計價、集中調(diào)控、實時監(jiān)測和控制全行資金流的現(xiàn)代商業(yè)銀行司庫體系。 全額資金管理模式通過內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價體系發(fā)揮作用,該體系在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的功能,主要表現(xiàn)為五個方面：推動資產(chǎn)負債管理、科學評價績效、提高資金使用效率與收益、指導產(chǎn)品定價和集中市場風險。全額資金管理可以根據(jù)全行業(yè)務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略導向,通過調(diào)整FTP定價,總行能夠鼓勵或抑制某類產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的發(fā)展,同時,當全行資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)發(fā)展出現(xiàn)不平衡時,總行可以通過適當上調(diào)或下調(diào)FTP價格來對資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)進行調(diào)整,促進資產(chǎn)和負債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)發(fā)展,達到主動進行資產(chǎn)負債管理的目的,推動資產(chǎn)負債管理策略實施；通過對逐筆業(yè)務(wù)進行FTP定價,可以量化逐筆業(yè)務(wù)的資金價值或資金成本,進而考察逐筆業(yè)務(wù)的凈利息收入,從而不僅可以對分支機構(gòu)進行績效考核,而且可以對業(yè)務(wù)條線、產(chǎn)品類別以及客戶經(jīng)理實施績效評估；全額資金法下,FTP定價體系能夠?qū)崿F(xiàn)全額資金管理模式,可以更好地促進分行資金向總行歸集,實現(xiàn)總行集中管理全行資金,充分發(fā)揮總行資金管理的優(yōu)勢和規(guī)模效應(yīng),有利于有效提高資金效率和收益；總行定價管理部門在FTP價格的基礎(chǔ)上,綜合考慮信用風險、費用分攤以及預(yù)期收益等因素對產(chǎn)品提供指導定價,從而提高分行的成本收益意識,有利于全行利潤最大化目標的實現(xiàn)；從集中利率風險來看,FTP體系通過對全部資金實行逐筆計價,并鎖定每一項產(chǎn)品的利差空間,將使利率風險從經(jīng)營行分離出來,將全行利率風險統(tǒng)一集中,從流動性管理模式看,改變了差額資金管理體制下各級行通過上存下借解決資金余缺問題、逐級自求平衡的流動性管理方式,實現(xiàn)了流動性風險由資金集中行統(tǒng)一處置。 第二章主要分析探討全額資金模式在吉林省分行的實施情況及對分行各項業(yè)務(wù)的影響。 相對于現(xiàn)行“上存下借”的資金管理體系,FTP體系更加公平、合理,而且具有更強大的管理功能。在此模式下分行管理資金的職能發(fā)生變化,總行對全行資金實行集中調(diào)配,分行減少了非信貸資金的運用壓力,可以更專注于業(yè)務(wù)的拓展,加大資金的運作力度,提高資金收益率。 FTP價格是商業(yè)銀行經(jīng)營管理中經(jīng)濟調(diào)節(jié)手段,是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動中的經(jīng)濟調(diào)節(jié)杠桿。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格比上存下借利率的經(jīng)濟調(diào)節(jié)作用更加直接、有效。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格的作用點可以直接定位到銀行需重點扶持的某類業(yè)務(wù)、某個地區(qū)、某個行業(yè)、某類客戶上。通過FTP價格的分析,總行的戰(zhàn)略意圖及對分行的引導表現(xiàn)在以下幾個方面：突出了對低成本負債業(yè)務(wù)的引導,引導分行加強貸款定價精細化管理,加強對貸款投放期限選擇的引導,引導分行加強戰(zhàn)略業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型,引導分行加強非盈利資產(chǎn)管理。 全額資金模式實施后,總、分行市場風險管理職能發(fā)生變化,在上存下借資金運作模式下,分行承擔利率風險,可以用其吸收的短期存款來發(fā)放長期貸款,從中獲得以短支長的期限錯配收益。推行FTP體系后,期限匹配原則下的FTP定價方法,使分行大部分產(chǎn)品的市場風險都被集中到資金中心實行統(tǒng)一管理。分行可以更專注于分行市場風險以外的業(yè)務(wù)的發(fā)展。 分行預(yù)算管理方面,FTP體系對分行利潤計算方式帶來的巨大影響,對全額資金法下的預(yù)算編制產(chǎn)生很大影響。存量業(yè)務(wù)經(jīng)營利潤的影響受到內(nèi)外部價格的影響,當資產(chǎn)負債規(guī)模達到一定程度以后,價格杠桿的效應(yīng)將大大超過增量規(guī)模杠桿,價格變動對預(yù)算的影響力將顯著加強,主要表現(xiàn)在當FTP定價策略變動較大時,對存量FTP凈收益影響較大。分行應(yīng)有效衡量內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格對利潤的影響,在編制利潤預(yù)算時,應(yīng)采用零基法和增量法結(jié)合的利潤預(yù)算編制方法。 分行績效考核方面,全額資金管理模式一方面比較徹底的解決了負債業(yè)務(wù)的績效評估問題,另一方面對逐筆業(yè)務(wù)進行FTP定價,可以量化逐筆業(yè)務(wù)的資金價值或資金成本,進而考察逐筆業(yè)務(wù)的凈利息收入。從而不僅可以建立對分支機構(gòu)進行績效考核,而且可以建立對業(yè)務(wù)條線、產(chǎn)品類別以及客戶經(jīng)理的科學的績效考核評估體系。 第三章針對于全額資金模式的影響,提出分行在經(jīng)營方面應(yīng)采取的措施與策略。 資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面,應(yīng)大力提升貸款議價能力,嚴格控制非生息資產(chǎn)占用,大力發(fā)展個人按揭貸款業(yè)務(wù)以及加強不良資產(chǎn)管理,夯實盈利能力基礎(chǔ)；負債業(yè)務(wù)方面,應(yīng)強化“主動負債”理念,大力拓展同業(yè)存款,增加在途性質(zhì)和過渡類的資金；表外業(yè)務(wù)方面,應(yīng)要加強保證金存款主動議價意識,盡量降低定期保證金占比,加強風險敞口費管理,并加強保證金比例管理；相關(guān)體系建設(shè)方面,應(yīng)建立完善全成本利潤核算體系,強化系統(tǒng)支撐,同時加強客戶貢獻度分析,建立公司客戶價值評價體系。
【學位授予單位】：吉林大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2010
【分類號】：F832.21

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本文編號：2646515