本文選題：貸款損失準(zhǔn)備　切入點：動態(tài)準(zhǔn)備　出處：《金融研究》2011年12期

【摘要】：本文提出了一種動態(tài)和前瞻性的貸款損失準(zhǔn)備方法,它允許我們在不同時間維度上估算各種情景下銀行理論上應(yīng)計提的貸款損失準(zhǔn)備數(shù)量,在將之與監(jiān)管當(dāng)局要求的應(yīng)提準(zhǔn)備、以及銀行自身的實提準(zhǔn)備進(jìn)行比較后,能對我國商業(yè)銀行貸款損失撥備管理的適度性進(jìn)行研判。研究表明我國商業(yè)銀行當(dāng)前的實提準(zhǔn)備水平可能不低于其信貸資產(chǎn)的實際預(yù)期損失,而且監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行的貸款損失準(zhǔn)備要求偏高了,但若從未來5年甚至更長時間維度內(nèi)的預(yù)期損失的水平與變動趨勢來看,其貸款損失準(zhǔn)備要求又似有一定的合理性,但這并非意味商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險評估和準(zhǔn)備計提時,就應(yīng)將較長時間維度內(nèi)的不確定性預(yù)期納入其決策范圍。若監(jiān)管當(dāng)局和銀行在設(shè)定和執(zhí)行貸款損失準(zhǔn)備政策時,考慮了信貸風(fēng)險在太長時間維度內(nèi)的動態(tài)特征和不確定預(yù)期,則很可能將部分本應(yīng)作為資本管理的風(fēng)險緩沖調(diào)整到貸款損失準(zhǔn)備之中,這將混淆資本管理和貸款損失準(zhǔn)備管理之間的數(shù)量邊界以及它們對貸款損失和風(fēng)險的覆蓋與緩沖內(nèi)涵。
[Abstract]:This paper presents a dynamic and forward-looking method for preparing loan losses, which allows us to estimate the amount of loan loss reserves that banks should theoretically charge under various scenarios in different time dimensions, and prepare them with the requirements of the regulatory authorities. And the banks themselves are prepared to compare, It is possible to study and judge the appropriateness of the management of loan loss provisions for commercial banks in China. The research shows that the current level of actual reserve of commercial banks in China may not be lower than the actual expected losses of their credit assets. Moreover, the regulatory authorities have high requirements for loan loss preparation of commercial banks. However, judging from the level and trend of expected losses in the next five years or more, the requirements for loan loss preparation seem to be reasonable to some extent. However, this does not mean that commercial banks should include uncertainty expectations in a longer period of time in their decision making while conducting credit risk assessment and preparation. If regulators and banks are setting up and implementing loan loss preparation policies, Taking into account the dynamic characteristics and uncertain expectations of credit risk over too long, it is likely that some of the risk buffers that should be used as risk buffers for capital management will be adjusted to loan loss preparation. This will confuse the quantitative boundaries between capital management and loan loss reserve management and their coverage and buffer of loan losses and risks.
【作者單位】： 復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院;西北大學(xué);
【基金】：國家自然科學(xué)基金(70903012) 教育部人文社會科學(xué)研究基金(09YJC790045) 復(fù)旦大學(xué)金苗項目(09JM030)的資助
【分類號】：F832.4

【參考文獻(xiàn)】

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【共引文獻(xiàn)】

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本文編號：1693342