發(fā)布時(shí)間：2025-02-09 15:40

　　現(xiàn)金流貫穿公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的各個(gè)環(huán)節(jié),公司的戰(zhàn)略發(fā)展與運(yùn)營(yíng)離不開(kāi)資金的支撐。傳統(tǒng)的現(xiàn)金流管理較為注重公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)狀況,但公司作為獨(dú)立的個(gè)體連接上下游企業(yè)共同作用于市場(chǎng),相關(guān)的外部企業(yè)同樣會(huì)對(duì)其運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生影響。受現(xiàn)金流管理需求影響的推進(jìn),目前的研究將價(jià)值鏈理論與現(xiàn)金流管理進(jìn)行結(jié)合,不僅對(duì)企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)值活動(dòng)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行分析,而且對(duì)上下游企業(yè)作用于企業(yè)的資金影響進(jìn)行分析,使得企業(yè)的現(xiàn)金流管理涉及面更廣,能夠?qū)ζ髽I(yè)價(jià)值增值環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流實(shí)現(xiàn)針對(duì)性地分析與調(diào)整,有效實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值增值最大化的目標(biāo)。F公司作為國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的電磁屏蔽及導(dǎo)熱解決方案服務(wù)商,要在競(jìng)爭(zhēng)激烈的消費(fèi)電子行業(yè)中通過(guò)資源的合理分配實(shí)現(xiàn)高性能低成本的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),就要對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流進(jìn)行科學(xué)管理。本文以價(jià)值鏈的視角對(duì)F公司的現(xiàn)金流管理進(jìn)行分析,提出了結(jié)合價(jià)值鏈環(huán)節(jié)加強(qiáng)現(xiàn)金流管理的建議。論文首先介紹了研究背景、目的及意義,并且梳理了國(guó)內(nèi)外關(guān)于價(jià)值鏈及現(xiàn)金流管理的相關(guān)研究資料;其次闡述了價(jià)值鏈的相關(guān)概念,將現(xiàn)金流與現(xiàn)金流管理的概念進(jìn)行區(qū)分,詳細(xì)介紹基于價(jià)值鏈的現(xiàn)金流管理的應(yīng)用內(nèi)容,簡(jiǎn)單了解F公司的基本業(yè)務(wù)狀況及所處的行業(yè)背景,對(duì)近6年的投資、經(jīng)營(yíng)、籌資活動(dòng)...

【文章頁(yè)數(shù)】：70 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

圖1.1研究框架圖

本文研究?jī)?nèi)容包含5部分,首先介紹選題思路及意義等,然后闡述相關(guān)基礎(chǔ)理論作為支持,之后介紹研究對(duì)象的背景情況,再著重分析案例企業(yè)并提出問(wèn)題,最后提出建議解決問(wèn)題,研究框架如圖1.1所示:本章對(duì)價(jià)值鏈、現(xiàn)金流管理及基于價(jià)值鏈的現(xiàn)金流管理相關(guān)概念和理論進(jìn)行介紹,為下文的具體公司研究提供....

圖3.1 F公司2016-2021營(yíng)業(yè)收入與利潤(rùn)對(duì)比圖

將營(yíng)業(yè)收入與凈利潤(rùn)的數(shù)據(jù)繪制成折線圖,一方面體現(xiàn)變動(dòng)趨勢(shì),另一方面可以明確反映二者的差值變動(dòng),如圖3.1所示。圖3.1中公司的凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)并未達(dá)到營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)的同等水平線,營(yíng)業(yè)收入在19年后增速放緩但也在逐步增長(zhǎng),但凈利潤(rùn)的漲幅較小且19年后開(kāi)始下降,至2021年凈利潤(rùn)出現(xiàn)負(fù)值,....

圖3.2 F公司投資活動(dòng)現(xiàn)金流入流出額對(duì)比圖

由圖示3.2中F公司2016-2021年投資活動(dòng)現(xiàn)金流入流出的對(duì)比可以看出投資活動(dòng)現(xiàn)金流入均低于投資活動(dòng)現(xiàn)金流出,且二者差額逐步增大,2019年相距最遠(yuǎn),投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-79321.09萬(wàn)元。投資活動(dòng)凈流量均為負(fù),企業(yè)不斷擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模,并拓寬企業(yè)在新能源汽車(chē)及光伏逆....

圖3.3 F公司籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入流出金額對(duì)比圖

將籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入流出額繪制成折線圖3.3反映其變動(dòng)趨勢(shì)。由圖3.3可知籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額變動(dòng)趨勢(shì)與籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入流出趨勢(shì)相同且全部為正值,說(shuō)明了企業(yè)的外部籌資能力較強(qiáng),可以籌集到大量資金為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)提供良好的支持,也為企業(yè)的進(jìn)一步擴(kuò)大發(fā)展打下了基礎(chǔ)。但2021年籌資現(xiàn)金....

本文編號(hào)：4032470