建筑業(yè)是我國國民經濟和社會發(fā)展的支柱產業(yè)。然而,伴隨著行業(yè)下行壓力以及日益激烈的市場競爭迫使建筑企業(yè)不斷轉型。如今的建筑企業(yè)不僅需要站在傳統(tǒng)業(yè)務角度出發(fā),更多需要以科學管理視角審視自身企業(yè)管理體系,旨在不斷強化內部約束機制,完善內部控制制度,形成一個自我協(xié)調和互相制衡的有效機制。內部控制優(yōu)化是現(xiàn)代建筑企業(yè)管理的重要課題。因此,本文選取J建筑公司作為研究對象,以內部控制框架理論為基礎,采用詳細評估法逐一梳理內部控制各要素的管理現(xiàn)狀與問題,討論在其經營業(yè)務模式下如何提出切實可行的優(yōu)化措施與方案。本文的研究邏輯是:首先說明研究背景、意義、方法和思路。其次,梳理了現(xiàn)有理論研究成果,闡述內部控制的定義與目標,內部控制評價相關理論以及COSO報告的五要素理論。之后,基于COSO報告的框架五要素對J建筑公司展開調研,分析得出J建筑公司內部控制的主要問題是內部控制環(huán)境待完善、風險評估機制與組織缺失、風險控制活動能力較弱、信息溝通渠道與平臺尚未建立完善、內部審計監(jiān)督機制缺乏等,而產生這一系列問題的根本原因在于公司業(yè)務模式導致的管控缺失,科學的內部控制管理意識缺失,制度體系建設缺乏系統(tǒng)性,缺少關于職能部門...

【文章頁數】：76 頁

【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究意義
        1.2.1 理論意義
        1.2.2 實踐意義
    1.3 研究方法
        1.3.1 文獻研究法
        1.3.2 案例分析法
        1.3.3 訪談調查法
        1.3.4 問卷調查法
    1.4 研究思路
第2章 理論基礎與文獻綜述
    2.1 理論基礎
        2.1.1 內部控制的定義
        2.1.2 內部控制的目標
        2.1.3 內部控制評價
        2.1.4 基于COSO報告的五要素理論
    2.2 國內外研究現(xiàn)狀
        2.2.1 內部控制相關研究
        2.2.2 建筑公司內部控制相關研究
        2.2.3 研究述評
第3章 J建筑公司內部控制現(xiàn)狀分析
    3.1 J建筑公司基本情況
        3.1.1 J建筑公司簡介
        3.1.2 J建筑公司組織架構
        3.1.3 J建筑公司業(yè)務模式分析
    3.2 J建筑公司內部控制現(xiàn)狀調研
        3.2.1 訪談調查
        3.2.2 穿行檢測
        3.2.3 項目考察
        3.2.4 問卷調查
    3.3 J建筑公司內部控制調研結果分析
        3.3.1 J建筑內部控制環(huán)境調查結果分析
        3.3.2 J建筑公司風險評估調查結果分析
        3.3.3 J建筑公司內部控制活動調查結果分析
        3.3.4 J建筑公司信息與溝通調查結果分析
        3.3.5 J建筑公司內部監(jiān)督調查結果分析
第4章 J建筑公司內部控制存在的問題與成因分析
    4.1 J建筑公司內部控制存在的問題
        4.1.1 內部控制環(huán)境待完善
        4.1.2 風險評估組織與機制缺失
        4.1.3 風險活動控制能力較弱
        4.1.4 信息溝通渠道與平臺未建立完善
        4.1.5 內部審計監(jiān)管機制缺乏
    4.2 J建筑公司內部控制體系存在的問題成因分析
        4.2.1 業(yè)務模式導致項目管控力缺乏
        4.2.2 內部控制管理意識薄弱
        4.2.3 制度體系建設缺乏系統(tǒng)性
        4.2.4 職能部門內部監(jiān)督嚴重缺位
第5章 J建筑公司內部控制優(yōu)化方案
    5.1 J建筑公司內部控制優(yōu)化原則、目標與思路
        5.1.1 J建筑公司內部控制優(yōu)化原則
        5.1.2 J建筑公司內部控制優(yōu)化目標
        5.1.3 J建筑公司內部控制優(yōu)化思路
    5.2 J建筑公司內部環(huán)境方面優(yōu)化措施
        5.2.1 保證公司組織構架有效運行
        5.2.2 戰(zhàn)略管理定位優(yōu)化
        5.2.3 人力資源管理優(yōu)化
    5.3 建立風險評估的組織與機制
        5.3.1 建立風險評估機制
        5.3.2 建立風險評估組織
    5.4 基于J建筑公司業(yè)務模式下的控制活動優(yōu)化
        5.4.1 實施全面預算管理
        5.4.2 完善公司非工程資產管理
        5.4.3 規(guī)范公司合同管理
    5.5 打造財務、項目管理、行政管理一體化信息平臺
    5.6 深化審計部門的監(jiān)督職能
        5.6.1 設立內部審計機構
        5.6.2 深化審計監(jiān)督職能
第6章 J建筑公司內部控制優(yōu)化方案實施的保障措施
    6.1 強化全員內部控制意識
    6.2 開展內部控制專項培訓
    6.3 完善公司規(guī)章制度
    6.4 建立內部控制評價機制
第7章 結論與展望
    7.1 研究結論
    7.2 研究展望
致謝
參考文獻
附錄 A J建筑公司內部控制訪談提綱
附錄 B J建筑公司內部控制調查問卷



本文編號：3780608