本文選題：BTGF公司 + 內部控制��； 參考：《西安理工大學》2017年碩士論文

【摘要】：近年來,伴隨著經濟的快速發(fā)展和全球一體化步伐的加快,國內外爆發(fā)了一系列由于內部控制制度失靈導致的財務危機丑聞。無論是從震驚中外的“安然事件”到還是到我國的“四川長虹”事件,在經濟健康發(fā)展的迫切呼喚下,越來越多的企業(yè)認識到將內部控制理論運用到實踐中的巨大價值。本文根據內部控制相關理論,從內部控制的五大要素,即控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督,詳細分析BTGF公司內部控制現狀和存在問題及原因。同時結合企業(yè)實際情況,從業(yè)務層面選取資金活動業(yè)務、采購業(yè)務、銷售業(yè)務、固定資產業(yè)務對BTGF企業(yè)的主要經營業(yè)務進行內部控制流程分析,并提出新的內部控制設計方案。對以選取的業(yè)務進行關鍵風險點的優(yōu)化控制,并提出一些建議。本文主要通過理論綜述、調查問卷、專家詢問、并與企業(yè)相關領導負責人進行訪談、閱讀企業(yè)內部控制相關文件、以及運用歸納演繹等方法來對BTGF企業(yè)內部控制體系進行優(yōu)化方案設計。本文的創(chuàng)新之處在于與企業(yè)自身情況緊密結合,對于企業(yè)之前內部控制制度業(yè)務環(huán)節(jié)控制體系風險控制未到位、采取措施不足等地方進行補充完善,同時對選取的各個業(yè)務分別從控制目標、控制措施和控制流程對其關鍵風險控制點來提出新的內部控制方案,在職務分離、部門設置上加入了更多利于執(zhí)行和控制的優(yōu)化設計,并提出了利于內部控制實施的相關保障措施,從而對該企業(yè)內部控制體系的優(yōu)化和健全起到了積極作用。
[Abstract]:In recent years, with the rapid development of economy and the acceleration of global integration, a series of financial crisis scandals have broken out at home and abroad due to the failure of internal control system. Whether from the "Enron incident" to the "Sichuan Changhong incident" which shocked China and foreign countries, more and more enterprises realize the great value of applying the theory of internal control to practice under the urgent demand of healthy economic development. According to the theory of internal control, this paper analyzes the present situation, existing problems and reasons of internal control of BTGF Company in detail from the five elements of internal control, namely, control environment, risk assessment, control activities, information and communication, and supervision. At the same time, according to the actual situation of the enterprise, this paper analyzes the internal control process of the main business of BTGF enterprise from the business level of fund activity business, purchasing business, sales business and fixed assets business, and puts forward a new design scheme of internal control. The key risk points of selected business are optimized and some suggestions are put forward. This article mainly through the theory summary, the questionnaire, the expert inquiry, and carries on the interview with the enterprise related leader responsible person, reads the enterprise internal control related document, And use inductive deduction and other methods to optimize the BTGF enterprise internal control system design. The innovation of this paper is that it is closely combined with the enterprise's own situation, the risk control system of the business link of the internal control system before the enterprise is not in place, and the measures taken are insufficient to complement and perfect the place, At the same time, a new internal control scheme is put forward from the control target, control measures and control flow to the key risk control points of the selected business, and more optimization design is added to the job separation and department setting, which is conducive to the execution and control. It also puts forward the relevant safeguard measures which are beneficial to the implementation of internal control, which plays a positive role in the optimization and perfection of the internal control system of the enterprise.
【學位授予單位】：西安理工大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2017
【分類號】：F406.7;F426.32

【參考文獻】

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本文編號：1842996