VIE結構作為一種境內企業(yè)在境外融資的便捷方式,近年來備受業(yè)界歡迎。隨著VIE結構在更寬廣領域和更長遠范圍的應用,法律風險也越來越突出,在此情況下VIE結構不可能一直游走于法律監(jiān)管的灰色地帶,勢必要將其早日納入監(jiān)管領域。以前的理論研究單是從《合同法》五十二條或其固有風險的角度對VIE協(xié)議本身是否有效進行分析,具有一定的局限性。本文嘗試從代表性案例的判決理由、法經濟學原理以及基本法律原則等視角出發(fā),多方面探討VIE結構的法律效力。本文第一部分作為導論對研究思路和方法、國內外的研究現(xiàn)狀進行闡述,第二部分梳理VIE結構的理論、分析VIE結構的操作流程和法律效果,第三部分在法學理論范疇內結合法經濟學和民法基本原則的規(guī)定對VIE結構進行合法性的論述,第四部分是在法學實踐視角下對VIE結構是否符合合同無效的條件進行合法性分析和案例分析。經過研究發(fā)現(xiàn),VIE結構從正面來說符合法經濟學原理中關于誠信交易、優(yōu)化成本的內容,符合民法基本原則中有關契約自由與公序良俗原則的規(guī)定,從反面來說并不滿足《合同法》中合同無效的條件,因此通過對以上因素進行分析,VIE結構應當是合法有效的。這一結論對于VIE結構的合法性做出了正面的回應,極有可能幫助VIE結構迎來法律監(jiān)管空白局面的結束,為我國轉變跨境融資監(jiān)管政策帶來有益的啟示。
【學位單位】：上海交通大學
【學位級別】：碩士
【學位年份】：2018
【中圖分類】：D923.6
【文章目錄】：
摘要
abstract
第一部分 導論
    一、選題背景及意義
    二、研究思路及方法
    三、國內外的研究現(xiàn)狀
    四、本文的創(chuàng)新之處
第二部分 VIE結構的影響分析
    一、VIE結構的操作流程
    二、VIE結構的法律效果
        (一)規(guī)避效果
        (二)促進效果
    三、VIE結構的法律風險
        (一)違約風險
        (二)政策風險
        (三)機會主義風險
第三部分 法學理論范疇內VIE結構的合法性
    一、法經濟學視角的合理性
        (一)VIE協(xié)議的穩(wěn)定有利于誠信交易
        (二)VIE協(xié)議合法化有利于優(yōu)化成本
    二、民法基本原則的要求
        (一)公序良俗原則
        (二)契約自由原則
    三、《外國投資法》(草案)的規(guī)定
第四部分 法律實踐視角下VIE結構的合法性
    一、是否存在以合法形式掩蓋非法目的
        (一)“非法目的”定義含糊
        (二)正當的融資目的
    二、是否違反法律和行政法規(guī)的強制性規(guī)定
    三、是否損害社會公共利益
結語
參考文獻
致謝

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本文編號：2840552