本文選題：企業(yè)年金基金　切入點(diǎn)：受益人　出處：《西南財(cái)經(jīng)大學(xué)》2008年碩士論文　論文類型：學(xué)位論文

【摘要】： 基于不規(guī)范行為對(duì)企業(yè)年金基金受益人權(quán)益損害的事實(shí)以及受益人權(quán)益保護(hù)對(duì)企業(yè)年金基金市場發(fā)展的重要性,如何以新的思維和科學(xué)的方法來研究受益人權(quán)益保護(hù)問題顯得非常迫切與必要。因此,筆者力爭本文達(dá)到如下目標(biāo):通過深入研究企業(yè)年金基金受益人權(quán)益保護(hù)的國際經(jīng)驗(yàn),探求受益人權(quán)益保護(hù)的規(guī)律和構(gòu)建受益人權(quán)益保護(hù)的法律制度,為我國企業(yè)年金基金的長期可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。同時(shí),以受益人權(quán)益保護(hù)為主線,從制度的角度搭建一個(gè)理論平臺(tái),為企業(yè)年金基金信托制度的研究拓展一種富有現(xiàn)實(shí)意義的探索路徑與框架。 論文安排了具有內(nèi)在邏輯的6章內(nèi)容,各章內(nèi)容概括如下: 第一章導(dǎo)論:本文以一則具有爭議的案例引發(fā)的深層次思考作為開篇內(nèi)容,其用意在于通過“委托人自主說”和“受益人權(quán)益優(yōu)先說”的對(duì)峙,引出受益人權(quán)益保護(hù)的特殊性、重要性以及研究的意義。通過文獻(xiàn)綜述、研究的基本思路、邏輯結(jié)構(gòu)和主要方法對(duì)寫作的主題思想進(jìn)行概括闡述。 第二章企業(yè)年金基金受益人權(quán)益保護(hù)的基礎(chǔ)理論分析:首先為相關(guān)法律概念的界定。其次為企業(yè)年金基金主體法律關(guān)系解析。最后,以制度經(jīng)濟(jì)學(xué)公共利益理論為出發(fā)點(diǎn),指出企業(yè)年金基金固有的信息不對(duì)稱性、外部性和壟斷給受益人權(quán)益帶來的巨大挑戰(zhàn)。因此,在企業(yè)年金基金制度中設(shè)計(jì)保護(hù)受益人權(quán)益的法律制度,是為了保護(hù)弱勢群體受益人。 第三章國外相關(guān)法律制度的經(jīng)驗(yàn)借鑒:大多數(shù)國家意識(shí)到僅僅依靠信托立法并不能有效保護(hù)受益人的權(quán)益,由此再制定一系列法律法規(guī)規(guī)范該領(lǐng)域的行為,使企業(yè)年金基金的運(yùn)營不僅符合信托法風(fēng)險(xiǎn)隔離、權(quán)利制衡的機(jī)理,而且符合勞動(dòng)法保護(hù)弱勢的旨意。其一,受益人權(quán)益保護(hù)體系的建立。為了規(guī)避雇員對(duì)雇主的談判弱勢地位,法律對(duì)參加該計(jì)劃的合格標(biāo)準(zhǔn)做出基本規(guī)定,從而賦予了雇員參加年金計(jì)劃的權(quán)利;法律對(duì)受益人既得受益權(quán)的保護(hù)包含了控制既得受益權(quán)進(jìn)度表、反后期積壓、規(guī)制“縱向式部分終止”和“橫向式部分終止”。賦予計(jì)劃參與人和受益人既得受益權(quán),可以限制因雇員主動(dòng)離職或不當(dāng)行為被解雇,因而剝奪受益權(quán)的做法;雇員的投資選擇權(quán)主要包括兩個(gè)方面,對(duì)投資管理人的選擇權(quán)和對(duì)投資組合的選擇權(quán)。法律賦予計(jì)劃參與人和受益人投資選擇權(quán)的要義在于加強(qiáng)其對(duì)資金帳戶控制的程度和規(guī)避雇員之間的利益沖突;賦予雇員知情權(quán)旨在使政府有關(guān)部門和計(jì)劃參與人能夠更好地監(jiān)督企業(yè)年金基金的管理和投資運(yùn)營,從而減少企業(yè)雇主或其他為計(jì)劃提供服務(wù)的個(gè)人和機(jī)構(gòu)濫用計(jì)劃資產(chǎn)的可能性。其二,年金信托主體的法律規(guī)制。雇主委托人的權(quán)利制衡包含了非歧視性原則、禁止剝削和反消減;以信義義務(wù)的設(shè)立來加強(qiáng)受托人權(quán)利制衡,這主要涉及企業(yè)年金基金有別于一般私人信托受托人的忠實(shí)義務(wù)(能否為自己謀取利益和禁止自我交易和豁免規(guī)則)和注意義務(wù);英美法對(duì)受益人權(quán)利的制衡要義在于阻止受益人將其信托利益任意揮霍,這主要通過“禁止揮霍信托”規(guī)則來實(shí)現(xiàn)。其三,年金信托財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制。這里主要探討在受益人個(gè)人破產(chǎn)以及離婚的狀況下,設(shè)計(jì)怎樣的法律制度去實(shí)現(xiàn)受益人與債權(quán)人、配偶之間的利益平衡。最后,救濟(jì)機(jī)制。損害賠償制度由公權(quán)力的主動(dòng)介入、損害賠償?shù)慕缍ㄒ约百r償準(zhǔn)備制度構(gòu)成;受益擔(dān)保機(jī)制分為最低收益保證和違規(guī)損失補(bǔ)償兩類,適用于企業(yè)破產(chǎn)、企業(yè)年金計(jì)劃積累不足或喪失了償付能力,或者計(jì)劃受托人、投資管理人、托管人的管理不善或違規(guī)行為而使企業(yè)年金基金受益人權(quán)益面臨威脅時(shí)。 第四章我國企業(yè)年金基金受益人權(quán)益保護(hù)弱化的現(xiàn)狀與原因分析:以某國有企業(yè)年金方案為切入點(diǎn),分析了我國現(xiàn)階段企業(yè)年金基金受益人權(quán)益受侵害的部分現(xiàn)狀。從侵害主體看來,年金理事會(huì)受托人、雇主委托人是損害受益人權(quán)益的兩大主體,同時(shí)還涉及參與基金管理的其它當(dāng)事人,包括基金投資管理人、托管人等,甚至利益關(guān)聯(lián)者聯(lián)盟。其癥結(jié)首先在于內(nèi)部治理機(jī)制的缺陷:包括委托人缺位或越位帶來的內(nèi)部監(jiān)督虛化和內(nèi)部人控制問題,代理風(fēng)險(xiǎn)問題,利益沖突問題。其次在于外部監(jiān)管的失控:包括多頭監(jiān)管的失控和非政府監(jiān)管機(jī)制。企業(yè)年金基金治理主體完全可能利用監(jiān)管真空侵害受益人的權(quán)益;我國僅僅強(qiáng)調(diào)的是政府的立法、司法和行政監(jiān)管,而忽視了行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、媒體和計(jì)劃參與者、受益人抱怨機(jī)制等非政府監(jiān)管主體的重要性。再次在于救濟(jì)制度的匱乏:包括信托責(zé)任與財(cái)產(chǎn)賠償能力的不對(duì)等性、損害賠償制度的缺陷、受益擔(dān)保機(jī)制的匱乏。最后總結(jié)出我國企業(yè)年金基金受益人權(quán)益保護(hù)相關(guān)法律制度的缺失也是受益人權(quán)益弱化的重要原因。 第五章構(gòu)建我國企業(yè)年金基金受益人權(quán)益保護(hù)法律體系:企業(yè)年金基金受益人權(quán)益的有效保護(hù)應(yīng)是一個(gè)多層面、多角度的制度安排:主要包括內(nèi)部治理、外部監(jiān)管,以及對(duì)受益人的損害進(jìn)行救濟(jì)等制度,它們構(gòu)成了以受益人權(quán)益保護(hù)為中心的事前、事中、事后全方位的制度體系。 第六章結(jié)論:主要對(duì)各章核心內(nèi)容進(jìn)行歸納總結(jié),同時(shí)也是對(duì)開篇導(dǎo)論中所提問題的回應(yīng)。筆者得出的重要結(jié)論之一是:我國信托法對(duì)受托人義務(wù)和受益人權(quán)利的規(guī)定,也體現(xiàn)了對(duì)信托當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的平衡。但是,基于受益人權(quán)益保護(hù)的特殊性,企業(yè)年金信托未必能完全依賴信托法就單一信托或民、商事信托所構(gòu)建的信托法理,故在立法論上,宜提升有關(guān)企業(yè)年金基金信托立法的法律位階,目前尚不足制定所謂企業(yè)年金基金受益人權(quán)益保護(hù)法,為避免實(shí)務(wù)中勉強(qiáng)套用單一信托或民、商事信托的法理或原則,而產(chǎn)生邏輯矛盾或法理不一致(與勞動(dòng)法)的情況,對(duì)企業(yè)年金基金信托受益人保護(hù)法律制度應(yīng)予以特別規(guī)定。 總之,本文在參考相關(guān)研究成果與廣泛借鑒國外相關(guān)制度經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,立足于我國企業(yè)年金基金發(fā)展的現(xiàn)實(shí),從理論和實(shí)證方面,以受益人權(quán)益保護(hù)的視角,對(duì)我國企業(yè)年金基金制度進(jìn)行了系統(tǒng)研究。 論文的主要貢獻(xiàn)在于: 第一,本文打破固有的社會(huì)保障學(xué)、管理學(xué)、人力資源管理學(xué)、金融學(xué)對(duì)企業(yè)年金基金的研究,著重從法學(xué)角度來突出企業(yè)年金基金制度中的員工福利,為企業(yè)年金基金的研究拓展出一種富有現(xiàn)實(shí)意義的探索路徑與框架。 第二,本文試圖嘗試全面、系統(tǒng)地構(gòu)建以受益人權(quán)益保護(hù)為核心的企業(yè)年金基金制度的分析框架。以受益人權(quán)益保護(hù)為核心探討企業(yè)年金基金法律制度,建立年金基金內(nèi)部治理機(jī)制、年金基金外部監(jiān)管以及對(duì)受益人的損害進(jìn)行救濟(jì)的三維法律體系,構(gòu)建一個(gè)焦點(diǎn)集中而體系多元的法律觀,力圖擺脫就事論事型的單維視角。 第三,本文密切關(guān)注了國外有關(guān)企業(yè)年金基金受益人權(quán)益保護(hù)的最前沿理論。
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【學(xué)位授予單位】：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2008
【分類號(hào)】：D912.28

【參考文獻(xiàn)】

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1 巴曙松,陳華良,賈蓓;企業(yè)年金理事會(huì)受托模式下的結(jié)構(gòu)治理[J];福建金融;2005年01期

2 洪艷蓉;現(xiàn)代民法中的弱者保護(hù)[J];河南省政法管理干部學(xué)院學(xué)報(bào);2000年04期

3 胡勁松;基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)整合初探[J];中國保險(xiǎn)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào);1996年05期

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本文編號(hào)：1595026