洗錢是嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)犯罪行為,商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的金融機(jī)構(gòu),始終是反洗錢的“主戰(zhàn)場(chǎng)”。反洗錢的覆蓋領(lǐng)域由最初的禁毒、打擊走私、詐騙、黑社會(huì)犯罪和反腐等,到2001年“9.11”事件之后的反恐融資,再到2008年開始的對(duì)于個(gè)別國(guó)家核擴(kuò)散問題出臺(tái)的反大規(guī)模殺傷性武器擴(kuò)散融資,目前已形成三位一體的反洗錢監(jiān)管環(huán)境。隨著國(guó)內(nèi)外洗錢方式的日益多樣化,洗錢的方式也出現(xiàn)了很大的差異,洗錢的方式變得更加復(fù)雜和多變,并且具有一定的專業(yè)性。反洗錢工作的核心理念也由曾經(jīng)的“規(guī)則為本”向如今的“風(fēng)險(xiǎn)為本”轉(zhuǎn)化。受政治、經(jīng)濟(jì)、軍事多重因素影響,2012年以來,有11家大型銀行因反洗錢被處罰,累計(jì)金額高達(dá)187.08億美元。處罰原因主要是存在隱瞞交易實(shí)質(zhì)、協(xié)助洗錢、違反制裁規(guī)定、系統(tǒng)缺陷、報(bào)告不及時(shí)等。除了巨額財(cái)務(wù)處罰外,往往還伴隨著業(yè)務(wù)限制以及對(duì)銀行高管人員的處罰。美國(guó)對(duì)于反洗錢的打擊十分嚴(yán)格,這對(duì)全世界的金融行業(yè)都產(chǎn)生了巨大影響,大幅增加了金融行業(yè)對(duì)于洗錢資金的合規(guī)管控的難度,各金融機(jī)構(gòu)提高了合規(guī)內(nèi)控的成本,這使得不法分子洗錢成本加大。當(dāng)前,洗錢合規(guī)內(nèi)控的風(fēng)險(xiǎn)已然成為金融公司國(guó)際經(jīng)營(yíng)的重要風(fēng)險(xiǎn)之一。2016年,“... 

【文章來源】：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)江西省

【文章頁數(shù)】：54 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 引言
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 各國(guó)反洗錢監(jiān)管形勢(shì)
        1.2.2 反洗錢內(nèi)部審計(jì)
        1.2.3 反洗錢的影響因素、措施及方法
        1.2.4 文獻(xiàn)述評(píng)
    1.3 研究思路與方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
    1.4 本文的基本框架
2 銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)的理論概述
    2.1 銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)的概念
        2.1.1 洗錢與反洗錢
        2.1.2 反洗錢內(nèi)部審計(jì)的定義
    2.2 銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)及特點(diǎn)
        2.2.1 銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)
        2.2.2 銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)
    2.3 銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)的理論基礎(chǔ)
        2.3.1 銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)的本質(zhì)和職能
        2.3.2 銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)和對(duì)象
        2.3.3 銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)的前提和規(guī)范
3 X銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀介紹
    3.1 X銀行概況
        3.1.1 X銀行簡(jiǎn)介
        3.1.2 X銀行內(nèi)控情況
        3.1.3 X銀行反洗錢工作開展情況
    3.2 X銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)的基本情況介紹
        3.2.1 X銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)制度
        3.2.2 X銀行內(nèi)部審計(jì)的組織結(jié)構(gòu)
        3.2.3 X銀行內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理
        3.2.4 X銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)流程及方法
4 X銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)存在的問題及原因分析
    4.1 反洗錢內(nèi)部審計(jì)機(jī)制的缺失
        4.1.1 缺乏明確的識(shí)別指標(biāo)體系
        4.1.2 缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法
        4.1.3 缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制
    4.2 反洗錢內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍人員有效性不足
        4.2.1 內(nèi)審人員數(shù)量無法滿足反洗錢內(nèi)審的需要
        4.2.2 內(nèi)審人員綜合素質(zhì)差,業(yè)務(wù)能力低
        4.2.3 對(duì)反洗錢內(nèi)審人員的重視不足
    4.3 反洗錢內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范不夠完善
        4.3.1 內(nèi)部審計(jì)規(guī)范化建設(shè)未取得重大進(jìn)展
        4.3.2 內(nèi)部審計(jì)實(shí)際工作中無法責(zé)任到人
        4.3.3 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)
    4.4 反洗錢內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀難以適應(yīng)工作需求
        4.4.1 未對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)環(huán)節(jié)著重審計(jì)
        4.4.2 單靠?jī)?nèi)審人員難以完全勝任當(dāng)前錯(cuò)綜復(fù)雜的反洗錢審計(jì)工作
        4.4.3 審計(jì)方法不合理并且技術(shù)落后
5 完善X銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)的建議
    5.1 建立相應(yīng)的反洗錢內(nèi)部審計(jì)機(jī)制
        5.1.1 建立明確的識(shí)別指標(biāo)體系
        5.1.2 建立完善的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法
        5.1.3 建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制
    5.2 逐步加強(qiáng)反洗錢內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍人員有效性
        5.2.1 引進(jìn)人才,為反洗錢審計(jì)工作輸送新鮮的血液
        5.2.2 加強(qiáng)反洗錢內(nèi)部審計(jì)人員的培養(yǎng)
        5.2.3 提高反洗錢內(nèi)部審計(jì)地位
    5.3 強(qiáng)化反洗錢內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范
        5.3.1 加快反洗錢內(nèi)部審計(jì)規(guī)范化建設(shè)
        5.3.2 制定責(zé)任追究制度
        5.3.3 強(qiáng)化反洗錢內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
    5.4 積極探求反洗錢內(nèi)部審計(jì)的新策略
        5.4.1 著重審計(jì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)環(huán)節(jié)
        5.4.2 加強(qiáng)反洗錢信息交流
        5.4.3 改進(jìn)和創(chuàng)新審計(jì)方法
結(jié)束語
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3164289