在經(jīng)濟發(fā)展“新常態(tài)”背景下,中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金已經(jīng)形成大量滾存結(jié)余。有學者認為,滾存結(jié)余金額將在一定時期內(nèi)保持平穩(wěn)、低速的增長態(tài)勢,養(yǎng)老保險基金同樣進入“新常態(tài)”。這意味著任何風險都可能給基金帶來重大損失。而中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金在管理運營中面臨操作風險、道德風險和投資風險。如何構(gòu)建更加合理的風險應(yīng)對體系,有效應(yīng)對基金風險并保障基金安全,是關(guān)系到建立更加公平、可持續(xù)社會保障制度的重大課題。風險應(yīng)對是通過回避、承受、降低或分擔風險,使風險程度處于組織的容限范圍之內(nèi)。全面風險管理從整體上統(tǒng)籌考慮各種風險,建立全瞻性優(yōu)化組合的管理機制,它倡導(dǎo)全面、整體的風險應(yīng)對路徑,認為高效的風險應(yīng)對必須以全面的應(yīng)對要素為前提,包括全主體參與且相互配合、目標定位準確且具有遞進性、流程完備且彼此融合、措施有力且相互銜接。能否成功推行全面風險應(yīng)對,受制于組織的內(nèi)外部條件,即是否具備全面風險應(yīng)對意識、制度是否健全、人員是否具備相應(yīng)能力、技術(shù)是否先進、外部環(huán)境是否相容等。反觀中國,雖然已經(jīng)初步建立城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金風險應(yīng)對體系,但仍存在諸多問題,體現(xiàn)為以片面性取代全面性,以碎片化取代整體性。這—偏差貫穿于... 

【文章來源】：東北大學遼寧省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：145 頁

【學位級別】：博士

【文章目錄】：
中文摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 選題的背景與意義
        1.1.1 選題的背景
        1.1.2 選題的意義
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 國內(nèi)文獻研究綜述
        1.2.2 國外文獻研究綜述
        1.2.3 對現(xiàn)有文獻的評述
        1.2.4 論文的研究空間
    1.3 研究的對象、內(nèi)容、思路與方法
        1.3.1 研究的對象
        1.3.2 研究的內(nèi)容
        1.3.3 研究的思路
        1.3.4 研究的方法
    1.4 研究的創(chuàng)新點
        1.4.1 指出投資“債市”不利于基金的全面風險應(yīng)對
        1.4.2 提出應(yīng)盡快實現(xiàn)風險應(yīng)對的全面性與整體性
        1.4.3 提出建立全國性的養(yǎng)老保險基金風險管理委員會
第2章 相關(guān)概念與支撐本研究的理論
    2.1 相關(guān)概念
        2.1.1 城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金的內(nèi)涵及特征
        2.1.2 風險的涵義
        2.1.3 風險應(yīng)對的涵義
        2.1.4 城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金風險的內(nèi)涵與分類
    2.2 本研究的理論基礎(chǔ):全面風險管理理論
        2.2.1 全面風險管理的理論演進
        2.2.2 全面風險管理理論的內(nèi)容:全面與整合
        2.2.3 全面風險管理理論中的風險應(yīng)對思想
        2.2.4 全面風險管理理論對本文的適用性分析
第3章 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金風險應(yīng)對的現(xiàn)狀與成效
    3.1 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金面臨的風險
        3.1.1 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金面臨的道德風險
        3.1.2 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金面臨的操作風險
        3.1.3 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金面臨的投資風險
    3.2 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金風險應(yīng)對的現(xiàn)行措施
        3.2.1 風險報告:內(nèi)部報告與信息公開相結(jié)合
        3.2.2 風險分散:投資渠道擴展與風險轉(zhuǎn)移相結(jié)合
        3.2.3 風險監(jiān)管:外部監(jiān)管與內(nèi)部控制相結(jié)合
        3.2.4 風險補償:以經(jīng)濟和行政追償為主
    3.3 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金風險應(yīng)對的階段性成果
        3.3.1 初步形成了養(yǎng)老保險基金的風險應(yīng)對體系
        3.3.2 風險應(yīng)對措施發(fā)揮一定作用
第4章 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金風險應(yīng)對中存在的問題及原因分析
    4.1 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金風險應(yīng)對中存在的問題
        4.1.1 風險應(yīng)對主體的問題:全員性與協(xié)同性缺失
        4.1.2 風險應(yīng)對目標定位中的問題:片面追求安全性目標
        4.1.3 風險應(yīng)對措施中的問題:執(zhí)行力不足
        4.1.4 風險應(yīng)對系統(tǒng)中的問題:關(guān)鍵環(huán)節(jié)空白與體系分割
    4.2 中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金風險應(yīng)對中存在問題的原因分析
        4.2.1 風險應(yīng)對意識不符合中國養(yǎng)老保險基金的性質(zhì)及規(guī)律
        4.2.2 制度性因素導(dǎo)致風險應(yīng)對缺乏根本保障
        4.2.3 內(nèi)部因素導(dǎo)致風險應(yīng)對“先天不足”
        4.2.4 外部環(huán)境因素導(dǎo)致風險應(yīng)對問題“后天加劇”
第5章 國外典型國家的養(yǎng)老保險基金風險應(yīng)對分析及對中國的啟示
    5.1 歐美典型國家采取的風險應(yīng)對措施
        5.1.1 德國和美國:用大一統(tǒng)的制度模式實現(xiàn)全面風險應(yīng)對
        5.1.2 瑞典和英國:從政府全面責任過渡到全民風險應(yīng)對
        5.1.3 法國:碎片化模式下的艱難探索
    5.2 亞洲典型國家采取的風險應(yīng)對措施
        5.2.1 日本:以專業(yè)化應(yīng)對投資風險
        5.2.2 韓國:理性借鑒他國經(jīng)驗
        5.2.3 印度:片面性的風險應(yīng)對體系
    5.3 國外養(yǎng)老保險基金風險應(yīng)對措施對中國的啟示
        5.3.1 積極進行制度變革
        5.3.2 樹立全面的風險應(yīng)對意識
        5.3.3 風險應(yīng)對體系完備
        5.3.4 風險應(yīng)對措施得當
        5.3.5 在經(jīng)驗借鑒中應(yīng)注意的問題
第6章 強化中國養(yǎng)老保險基金風險應(yīng)對的策略
    6.1 確立全面風險應(yīng)對意識
        6.1.1 逐步深化風險中立意識
        6.1.2 確立多主體協(xié)同治理意識
        6.1.3 確立全過程風險應(yīng)對意識
    6.2 完善全面的風險應(yīng)對制度
        6.2.1 漸進式提高風險應(yīng)對制度的統(tǒng)籌層次
        6.2.2 建立多主體的風險應(yīng)對制度
        6.2.3 建立多層次的風險應(yīng)對制度
    6.3 改善風險應(yīng)對的內(nèi)部因素
        6.3.1 加快人力資本投入
        6.3.2 進一步完善風險應(yīng)對技術(shù)支持系統(tǒng)
    6.4 建立適合全面風險應(yīng)對的外部環(huán)境
        6.4.1 建立預(yù)算框架下的財政責任體系
        6.4.2 促進金融市場成熟
    6.5 增強現(xiàn)行措施的全面性與整體性
        6.5.1 將現(xiàn)行的風險報告發(fā)展為全面風險預(yù)警
        6.5.2 強化養(yǎng)老保險基金的風險監(jiān)管
        6.5.3 深化風險分散機制
        6.5.4 建立與績效評價高度相關(guān)的風險補償體系
第7章 結(jié)論
    7.1 片面性與碎片化打破了風險應(yīng)對的全面性與整體性
    7.2 支持系統(tǒng)不力制約全面風險應(yīng)對的推行
    7.3 強化全面性與整體性是中外改革的必由之路
    7.4 完善支持系統(tǒng)是實現(xiàn)全面性的根本保障
參考文獻
致謝
作者簡介
攻讀學位期間發(fā)表的論著及獲獎情況


【參考文獻】：
期刊論文
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[3]決策與風險源:社會穩(wěn)定源頭治理之關(guān)鍵[J]. 朱德米.  公共管理學報. 2015(01)
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博士論文
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碩士論文
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[2]內(nèi)蒙古養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌模式下經(jīng)辦風險控制研究[D]. 張延兵.內(nèi)蒙古師范大學 2011
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本文編號：3088345