企業(yè)在不斷發(fā)展,公司治理結(jié)構(gòu)也在不斷演變,關(guān)聯(lián)交易就隨之產(chǎn)生了。就我國上市公司而言,在進行經(jīng)營活動時,關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)象比比皆是。對上市公司來說,關(guān)聯(lián)交易屬于中性的企業(yè)交易行為,關(guān)聯(lián)交易一般都能讓交易成本得到有效節(jié)約,讓交易效率得到極大地提升。但是相應(yīng)地,關(guān)聯(lián)交易也會帶來一些潛在風(fēng)險。不公平關(guān)聯(lián)交易會帶來各種各樣的問題,讓上市公司實際控制人以及控股股東能夠有機會對稅負(fù)進行轉(zhuǎn)移或者是對企業(yè)利潤予以操控,最終損害到相關(guān)方的正當(dāng)利益。本文從對上市公司關(guān)聯(lián)交易予以規(guī)制出發(fā),在分析其法理基礎(chǔ)上,對上市公司非公允性關(guān)聯(lián)交易進行了法律認(rèn)定的分析和重構(gòu)。為了對上市公司、債權(quán)人以及中小股東等多方利益加以保護,以我國上市公司為對象,對關(guān)聯(lián)交易所處現(xiàn)狀進行了充分地分析,同時也就制度設(shè)計和其他國家以及地區(qū)進行了比較,對關(guān)聯(lián)交易所依據(jù)的法律規(guī)制理論進行了論述。通過對我國現(xiàn)行公司法相關(guān)規(guī)定的分析,論述我國公司法中關(guān)聯(lián)交易的規(guī)制模式,其中涉及董事抵觸利益、中小股東利益保護和控股股東的責(zé)任問題,包括事前預(yù)防、事中控制和事后救濟機制。同時,分析和整理證券法的規(guī)制以及處理辦法,并且站在新監(jiān)管思路的視角上,以上市公司為對象對其關(guān)聯(lián)交易的規(guī)制提出建議。深入地分析現(xiàn)有法律規(guī)范并且認(rèn)真的梳理規(guī)制的脈絡(luò),不單單能夠?qū)Ψ梢?guī)范有著更為深入的理解,讓其規(guī)制作用得到最大化發(fā)揮,同時也能夠找出體系中的不足之處,為法律的完善以及發(fā)展創(chuàng)造條件。
【學(xué)位單位】：深圳大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位年份】：2018
【中圖分類】：D922.291.91
【文章目錄】：
摘要
Abstract
緒論
第一章 規(guī)制上市公司非公允性關(guān)聯(lián)交易的法理基礎(chǔ)
    第一節(jié) 關(guān)聯(lián)交易的法社會學(xué)與法經(jīng)濟學(xué)分析
        一、關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生和存續(xù)的社會、經(jīng)濟和制度基礎(chǔ)
        二、關(guān)聯(lián)交易的非公允性傾向及濫用的風(fēng)險
    第二節(jié) 關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制原則
        一、“非公允性限制、有條件許可”和全過程規(guī)制原則
        二、實質(zhì)與形式相統(tǒng)一、公平與效率兼顧
第二章 我國上市公司非公允性關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定
    第一節(jié) 我國上市公司非公允性關(guān)聯(lián)交易在認(rèn)定上的問題及解決思路
        一、關(guān)聯(lián)交易法律認(rèn)定的分析
        二、上市公司非公允性關(guān)聯(lián)交易的法律認(rèn)定的重構(gòu)
    第二節(jié) 上市公司非公允性關(guān)聯(lián)交易的特征
        一、關(guān)聯(lián)交易雙方在法律地位上平等,而實質(zhì)上不平等
        二、公司內(nèi)部人在關(guān)聯(lián)交易中存在利益沖突
        三、上市公司關(guān)聯(lián)交易的表現(xiàn)形式的多樣性
第三章 上市公司非公允性關(guān)聯(lián)交易的法律規(guī)制
    第一節(jié) 上市公司非公允性關(guān)聯(lián)交易公司法規(guī)制的問題及建議
        一、我國《公司法》對董事抵觸利益交易的規(guī)制
        二、關(guān)聯(lián)交易中少數(shù)股東的法律保護
        三、關(guān)聯(lián)交易中控股股東的法律責(zé)任
    第二節(jié) 上市公司非公允性關(guān)聯(lián)交易的證券法規(guī)制
        一、現(xiàn)行《證券法》對上市公司關(guān)聯(lián)交易的規(guī)制
        二、完善對我國上市公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管的證券立法建議
結(jié)論
參考文獻
致謝

【參考文獻】

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本文編號：2891978