本文關(guān)鍵詞： 監(jiān)事會 獨立董事 內(nèi)部監(jiān)督 法律協(xié)調(diào)機制　出處：《上海師范大學(xué)》2015年碩士論文　論文類型：學(xué)位論文

【摘要】：最初我國上市公司是采用股東大會、董事會和監(jiān)事會組成的二元制公司治理結(jié)構(gòu),監(jiān)事會作為專門的內(nèi)部監(jiān)督機關(guān)行使監(jiān)督權(quán)。由于我國上市公司股權(quán)比較集中,國有股一股獨大,股東大會選舉產(chǎn)生的監(jiān)事并不獨立導(dǎo)致上市公司中監(jiān)事會監(jiān)督失靈。為彌補監(jiān)事會監(jiān)督的失效,在2001證監(jiān)會頒布的《關(guān)于在上市公司建立獨立董事指導(dǎo)意見》中規(guī)定上市公司引入獨立董事制度。并在2005年《公司法》第122條中規(guī)定:“上市公司設(shè)立獨立董事,具體辦法由國務(wù)院規(guī)定�！弊源嗽诜缮洗_立了我國上市公司監(jiān)事會與獨立董事并存的內(nèi)部監(jiān)督機制。從理論上分析,監(jiān)事會與獨立董事監(jiān)督具有明顯的互補性。監(jiān)事會主要是進行財務(wù)監(jiān)督、對董事以及公司高級管理人員的職務(wù)行為進行監(jiān)督,這種監(jiān)督主要是事后監(jiān)督。獨立董事主要是對公司董事會的決策和財務(wù)進行監(jiān)督、制定董事和經(jīng)理的薪酬以及對董事進行提名,這種監(jiān)督方式具有事前監(jiān)督和決策過程監(jiān)督的特點。獨立董事可以彌補監(jiān)事專業(yè)知識不足的缺陷,又可以增強監(jiān)督的客觀性;監(jiān)事會則可以彌補獨立董事監(jiān)督的間接性和非專職性的弱點。二者協(xié)調(diào)監(jiān)督不僅可以使事前監(jiān)督與事后監(jiān)督相結(jié)合,還可以使外部監(jiān)督與內(nèi)部監(jiān)督相結(jié)合,保障監(jiān)督的全面性。但獨立董事在上市公司近十年的實施中,我國上市公司內(nèi)部監(jiān)督效果卻不如人意。筆者以此為切入點,研究分析國內(nèi)外上市公司內(nèi)部監(jiān)督的法律規(guī)定以及實踐情況,發(fā)現(xiàn)我國上市公司監(jiān)事會與獨立董事共同監(jiān)督失靈的原因除自身制度的建設(shè)不夠,很大一個原因是未能科學(xué)有效地對監(jiān)事會與獨立董事進行功能整合與協(xié)調(diào)。故本文通過對上市公司監(jiān)事會與獨立董事協(xié)調(diào)機制法律問題的研究,試圖通過構(gòu)建一種法律協(xié)調(diào)機制來完善我國上市公司內(nèi)部監(jiān)督。作者基于我國上市公司監(jiān)事會與獨立董事現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定,分析并總結(jié)了二者在上市公司監(jiān)督運行中存在的問題,如二者之間的關(guān)系不明、職權(quán)重合、分工不明,缺乏有效的溝通機制以及相應(yīng)的責任機制不協(xié)調(diào)等問題。重點分析了構(gòu)建我國上市公司法律協(xié)調(diào)機制的合理性,闡述了監(jiān)事會與獨立董事協(xié)調(diào)監(jiān)督的必要性和可能性,同時針對構(gòu)建法律協(xié)調(diào)機制的原則、價值提出了一些創(chuàng)新性意見。并通過對境外監(jiān)事會與獨立董事制度的立法考察,提出構(gòu)建上市公司監(jiān)督協(xié)調(diào)、職能協(xié)調(diào)、信息溝通協(xié)調(diào)和責任協(xié)調(diào)這四大法律協(xié)調(diào)機制來完善我國上市公司內(nèi)部監(jiān)督,力求實現(xiàn)監(jiān)事會與獨立董事功能的充分發(fā)揮,提高上市公司內(nèi)部監(jiān)督的有效性。
[Abstract]:In order to remedy the failure of the supervision of the board of supervisors , the Board of Supervisors has established the internal supervision mechanism of the board of supervisors and independent directors of listed companies .

【學(xué)位授予單位】：上海師范大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：D922.291.91

【參考文獻】

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本文編號：1516574