本文關鍵詞：我國證券市場“看門人”機制法律規(guī)制研究

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【摘要】：在證券市場,“看門人”通常被認為是以自己的職業(yè)聲譽為擔保,向資本市場投資者保證證券發(fā)行品質(zhì)的市場中介機構(gòu)。根據(jù)此定義,我國證券市場被認定為“看門人”的通常包括證券公司、律師事務所、會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等�！翱撮T人”機制作為上市公司的外部監(jiān)管機制,是保護我國證券市場健康發(fā)展的重要屏障,一旦上市公司內(nèi)控機制失效,證券中介機構(gòu)將發(fā)揮“看門人”職能,將造假者阻擋在證券市場的門外。當前,我國證券市場上市公司財務造假案件頻發(fā),作為公司外部監(jiān)管的證券中介機構(gòu)在履行職責的過程中未能有效發(fā)揮“看門人”作用,及時發(fā)現(xiàn)造假問題,導致“看門人”機制失靈。這一方面是因為我國的“看門人”機制借鑒于美國,由于市場環(huán)境的差異產(chǎn)生的移植效應,另一方面也是因為我國“看門人”機制本身存在的一些缺陷,導致其職能的發(fā)揮受限。造成“看門人”產(chǎn)生移植效應的原因主要表現(xiàn)在:立法的不完善,相關配套機制的不健全,造成“看門人”自我定位、自我責任意識模糊;委托代理關系的異化造成“看門人”利益與職業(yè)道德的偏離;法律職責的劃分模糊,使“看門人”缺乏盡職標準且喪失獨立性;再者我國法律對“看門人”違法成本規(guī)定的太輕,使“看門人”時常在非法利益面前抱有僥幸心理�！翱撮T人”作為把手證券市場第一道大門的公眾利益守護者,對市場的平穩(wěn)運行起到極為關鍵的作用,一旦“看門人”機制失效,將影響我國證券市場的長期穩(wěn)定發(fā)展。對此,應從法律定位、明確職責、行業(yè)自律、法律威懾以及違法成本幾個方面思考,并采取措施,完善相關配套設施,規(guī)范“看門人”行業(yè)發(fā)展。如建立健全“看門人”制度,出臺相關規(guī)范性文件限制行政權(quán)力行使,明確“看門人”市場地位;還原運行本質(zhì),重構(gòu)“看門人”的委托代理人,明確“看門人”義務與責任,加大違法處罰力度,提高“看門人”違法成本;推動“看門人”行業(yè)的自律建設,調(diào)整監(jiān)管思路,實現(xiàn)監(jiān)管轉(zhuǎn)型等。
【學位授予單位】：湘潭大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：D922.287

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本文編號：1203012