本文關(guān)鍵詞：我國國有控股公司內(nèi)部人控制問題研究

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【摘要】：伴隨著現(xiàn)代企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的相分離,公司內(nèi)部人控制現(xiàn)象逐步顯現(xiàn),當所有者與經(jīng)營者之間的制衡機制被打破,公司內(nèi)部人控制行為超出合理范圍就變成了一種問題。日本青木昌彥教授于20世紀初期最早明確提出了“內(nèi)部人控制”的主張,緊接著我國學者對此進行了相關(guān)研究。本文根據(jù)學者的研究成果和實踐認知對公司內(nèi)部人控制問題進行了系統(tǒng)分析。首先對公司內(nèi)部人控制問題的相關(guān)基本內(nèi)容進行介紹。在學界研究中,“內(nèi)部人控制問題”經(jīng)常與“內(nèi)部人控制”相混淆。因此,對“內(nèi)部人”、“內(nèi)部人控制”、“內(nèi)部人控制問題”等基本概念進行辨析界定,以便明確它們之間的區(qū)別。公司內(nèi)部人控制問題的表現(xiàn)形式是多種多樣的,可以劃分為經(jīng)營管理問題、財務(wù)問題及人事問題三個方面,這些問題的出現(xiàn)都嚴重影響了公司、股東與債權(quán)人的利益,尤其是降低了公司的經(jīng)濟效益,阻礙了公司長久持續(xù)發(fā)展。在對公司內(nèi)部人控制問題有了一個基本的了解之后,明確公司內(nèi)部人控制問題研究與公司治理之間的關(guān)系,鑒于公司治理研究對象的廣泛性,內(nèi)部人控制問題研究即為公司治理研究的一個子課題。而公司內(nèi)部人控制問題的形成機制既包括問題背后所依托的理論淵源——兩權(quán)分離理論、委托代理理論,也包括實踐操作中監(jiān)督匱乏現(xiàn)狀與國有控股公司獨特的產(chǎn)權(quán)主體缺位現(xiàn)狀。我國國有控股公司內(nèi)部人控制問題區(qū)別于其他公司內(nèi)部人控制問題,也有特殊之處。國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革與監(jiān)督管理機制改革遺留了歷史問題,雙層股權(quán)分置影響了上市公司在市場中進行自由競爭,同時國有控股公司董事、經(jīng)理任命選拔的行政相關(guān)性也給內(nèi)部人操縱公司提供了便利。而近幾年國家也相繼出臺了多部有關(guān)公司治理的法律法規(guī),對中小股東權(quán)利、獨立董事、監(jiān)事等權(quán)利進行保護,以限制大股東與管理層的權(quán)利,這些都取得了積極效果,但是問題仍然存在,公司治理結(jié)構(gòu)的不合理性、國有控股公司信息公開制度的不規(guī)范以及公司對法律規(guī)范落實不到位等都使得內(nèi)部人控制問題仍然存在。面對這些問題的存在,本文不局限于中國的治理措施,具體分析了域外公司治理模式,主要分為三種,分別是英美國家為代表的外部控制主導(dǎo)型公司治理模式,以德日為代表的內(nèi)部控制主導(dǎo)型公司治理模式,以東南亞國家為代表的家族控制主導(dǎo)型公司治理模式。面對這些不同的公司治理模式,我國不能盲目的模仿,而是要參照我國當前的資本市場、國有公司現(xiàn)狀等進行適當改造,博采眾長,通過內(nèi)外兼修的方式規(guī)避內(nèi)部人控制問題。最后提出了規(guī)制國有控股公司內(nèi)部人控制問題的措施,通過對雙層股權(quán)分置改革的進一步優(yōu)化以及國有資本投資運營公司的設(shè)立來實現(xiàn)股權(quán)多元化,并輔以更為合理的公司治理結(jié)構(gòu),更為科學的董事、高管薪酬管理制度,發(fā)展機構(gòu)投資者,完善信息公開制度,這些措施都將能對內(nèi)部人控制問題的規(guī)避帶來滿意的效果。
【學位授予單位】：山東大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：D922.291.91

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