本文關(guān)鍵詞：上市公司信息披露違規(guī)及其規(guī)制

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【摘要】：當(dāng)前中國社會(huì)的經(jīng)濟(jì)增速很快,緊跟經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展的證券市場也在不斷完善,在這一過程中上市公司信息披露所存在的問題已經(jīng)成為阻礙證券市場健康發(fā)展的重要一環(huán)。信息披露制度,就是信息的公示和公開披露的一種制度,是上市公司向眾多投資人以及證券監(jiān)管部門、證券交易所按規(guī)定時(shí)間對(duì)外披露的,與企業(yè)當(dāng)前經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等信息相關(guān)的一種制度,包括發(fā)行前的信息披露以及發(fā)行后的信息披露。信息披露制度是證券市場上一項(xiàng)基礎(chǔ)性制度,在資本市場多層次發(fā)展的當(dāng)下,一個(gè)企業(yè)如何對(duì)外公開自身的相關(guān)信息變得越來越重要。然而,在現(xiàn)實(shí)生活中,信息披露違規(guī)的現(xiàn)象卻屢屢發(fā)生,嚴(yán)重妨礙了證券市場的發(fā)展,挫傷了投資者的信心。上市公司信息披露違規(guī)亟待遏制,從而保證我國證券市場良性健康發(fā)展。本文第一部分對(duì)信息披露制度的基本理論進(jìn)行闡述,首先介紹信息披露制度的概念,以及對(duì)信息披露制度的要求,對(duì)我國上市公司信息披露的規(guī)范化體系進(jìn)行探討,最后對(duì)當(dāng)前我國證券市場存在的信息披露違規(guī)現(xiàn)象進(jìn)行描述；第二部分分析上市公司信息披露違規(guī)的原因及危害,通過分析上市公司信息披露違規(guī)的內(nèi)部原因和外部原因,對(duì)上市公司信息披露違規(guī)的成因進(jìn)行深入分析,從公司自身角度、法律法規(guī)的立法角度以及行政監(jiān)管角度分析上市公司信息披露違規(guī)的原因,同時(shí)對(duì)上市公司信息披露違規(guī)的危害進(jìn)行闡釋；第三部分以紫金礦業(yè)為例,指出我國上市公司在信息披露中存在的問題,從信息披露不及時(shí)、存在虛假以及信息公開不充分不規(guī)范三個(gè)方面展開討論,進(jìn)一步說明信息披露制度存在的問題對(duì)證券市場產(chǎn)生不良影響；最后一部分結(jié)合紫金礦業(yè)案探討規(guī)制信息披露的對(duì)策,要從多方面多角度著手,針對(duì)現(xiàn)實(shí)當(dāng)中出現(xiàn)的實(shí)際問題找到合理的對(duì)策,從立法角度以及證監(jiān)會(huì)的行政監(jiān)管角度,分析上市公司信息披露違規(guī)的根本救濟(jì)策略,從培養(yǎng)企業(yè)誠信意識(shí)、提高企業(yè)自律意識(shí)、完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)再到社會(huì)責(zé)任感的增強(qiáng)以及借助媒體的力量,增加企業(yè)透明度等多種途徑入手,最終保障投資者的利益,促進(jìn)我國資本市場的發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】：上市公司 信息披露 違規(guī) 規(guī)制
【學(xué)位授予單位】：海南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F832.51
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 引言9
• 一、上市公司信息披露制度的基本理論問題9-12
• (一) 信息披露制度概念9
• (二) 上市公司信息披露的基本原則、主要內(nèi)容及法律責(zé)任9-11
• 1、上市公司信息披露制度的原則9-10
• 2、上市公司信息披露制度的主要內(nèi)容10
• 3、違反上市公司信息披露制度的法律責(zé)任10-11
• (三) 上市公司信息披露制度的重要性11-12
• 1、促進(jìn)上市公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的完善11
• 2、對(duì)中小投資者利益的保護(hù)11-12
• 3、有利于企業(yè)運(yùn)作資本的籌集12
• 二、上市公司信息披露違規(guī)的原因及危害12-14
• (一) 上市公司信息披露違規(guī)的原因12-13
• 1、上市公司信息披露違規(guī)的內(nèi)部原因12-13
• 2、上市公司信息披露違規(guī)的外部原因13
• (二) 上市公司信息披露違規(guī)的危害13-14
• 1、損害上市公司的誠信形象13-14
• 2、損害廣大投資者利益14
• 3、妨礙證券市場功能的有效發(fā)揮14
• 三、以紫金礦業(yè)為例剖析上市公司信息披露存在的問題14-18
• (一) 信息披露不及時(shí)14-16
• 1、定期報(bào)告未在規(guī)定期限公布15
• 2、臨時(shí)公告未及時(shí)公布15-16
• (二) 信息披露存在虛假16-17
• 1、利潤操縱與虛假業(yè)績問題16
• 2、公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的虛假披露16-17
• 3、公司資金占用披露不實(shí)17
• (三) 信息披露不充分與不規(guī)范17-18
• 1、上市公司信息披露不充分問題17
• 2、上市公司信息披露不規(guī)范問題17-18
• 四、結(jié)合紫金礦業(yè)案探討規(guī)制信息披露的對(duì)策18-23
• (一) 完善立法確保信息及時(shí)披露18-20
• 1、信息披露制度法律體系的完善18-19
• 2、信息披露制度民事賠償體系的健全19
• 3、信息披露相關(guān)責(zé)任人追責(zé)的加強(qiáng)19-20
• (二) 打擊虛假信息離不開行政監(jiān)管20-21
• 1、優(yōu)化行政權(quán)的合理分配20
• 2、加大行政監(jiān)管的力度和范圍20-21
• (三) 治理信息披露不充分不規(guī)范行為需要多管齊下21-23
• 1、建立誠信檔案打造誠信企業(yè)21-22
• 2、整治內(nèi)部結(jié)構(gòu)加強(qiáng)上市公司的自律意識(shí)22
• 3、提高上市公司的社會(huì)責(zé)任感22-23
• 4、借助媒體力量增加上市公司的透明度23
• 結(jié)語23-24
• 參考文獻(xiàn)24-27
• 致謝27

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：1108471