當(dāng)今國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速,我國(guó)經(jīng)濟(jì)也飛速發(fā)展,在這種速度著稱的時(shí)代里并含著挑戰(zhàn)與商機(jī),在上市公司中也存在機(jī)遇與考驗(yàn)。隨著我國(guó)在世界經(jīng)濟(jì)中的地位不斷加強(qiáng),上市公司的健康運(yùn)行對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展也存在著至關(guān)重要的作用。上市公司健康運(yùn)行也是落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院大力發(fā)展資本市場(chǎng)戰(zhàn)略部署的重要任務(wù)。就目前來(lái)講,我國(guó)仍存在大量的財(cái)務(wù)舞弊情況的發(fā)生,安然事件后,美國(guó)出臺(tái)了《薩班斯-奧克斯利法案》制定一系列強(qiáng)制性規(guī)范讓大家把目光從外部審計(jì)移到內(nèi)部審計(jì)。由于上市公司涉及眾多股東,保護(hù)其權(quán)益刻不容緩,在我國(guó)獨(dú)特的國(guó)情以及現(xiàn)有的公司治理結(jié)構(gòu),尋求有效的內(nèi)部審計(jì)制度不僅要從上市公司的治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部審計(jì)的聯(lián)系入手也要完善其相關(guān)制度,多方獨(dú)立、協(xié)調(diào)才能達(dá)到高效內(nèi)審的效果。內(nèi)部審計(jì)的產(chǎn)生源于受托責(zé)任關(guān)系,受托責(zé)任關(guān)系是資源所有者對(duì)資源的高效管理與應(yīng)用的手段與保證的實(shí)現(xiàn)機(jī)制,而內(nèi)部審計(jì)就是使受托責(zé)任關(guān)系能夠順利實(shí)現(xiàn)的手段與保證機(jī)制。事實(shí)證明,內(nèi)部審計(jì)的成功很大程度上可以支撐公司治理的成功,相反,公司治理的失敗必然導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)的失敗。提高上市公司質(zhì)量是上市公司實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定快速發(fā)展的必由之路。我國(guó)內(nèi)部審計(jì)法律規(guī)定是什么情況呢?隨著近... 

【文章來(lái)源】：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)遼寧省

【文章頁(yè)數(shù)】：48 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
引言
1 上市公司中內(nèi)部審計(jì)相關(guān)理論概述
    1.1 上市公司內(nèi)部審計(jì)概述
        1.1.1 上市公司內(nèi)部審計(jì)職能
        1.1.2 內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)生的原因
        1.1.3 內(nèi)部審計(jì)定義變革
    1.2 上市公司內(nèi)部審計(jì)、公司治理、內(nèi)部控制的互動(dòng)關(guān)系
    1.3 公司治理主體對(duì)內(nèi)部審計(jì)的需求
        1.3.1 上市公司主體對(duì)內(nèi)部審計(jì)需求分析
        1.3.2 用于完善上市公司治理結(jié)構(gòu)
        1.3.3 強(qiáng)化對(duì)上市公司財(cái)務(wù)信息披露的真實(shí)性
2 我國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)對(duì)上市公司內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定及存在問題
    2.1 關(guān)于內(nèi)部審計(jì)我國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)分析
        2.1.1 上市公司內(nèi)部審計(jì)相關(guān)規(guī)定的法律地位
        2.1.2 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在上市公司內(nèi)部定位及法律責(zé)任的規(guī)定
        2.1.3 上市公司治理結(jié)構(gòu)的相關(guān)制度規(guī)定
    2.2 上市公司中關(guān)于內(nèi)部審計(jì)存在的法律問題
        2.2.1 我國(guó)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)法律存在空白區(qū)
        2.2.2 我國(guó)上市公司審計(jì)委員會(huì)制度存在的問題
        2.2.3 上市公司獨(dú)立董事制度的現(xiàn)存問題
        2.2.4 獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)職能對(duì)比
        2.2.5 上市公司會(huì)計(jì)信息披露法律處罰力度不足
3 域外對(duì)內(nèi)部審計(jì)的法律規(guī)定及公司治理模式
    3.1 美國(guó)法律監(jiān)督體系及公司運(yùn)行模式
        3.1.1 《薩班斯-奧利克斯法案》對(duì)審計(jì)外包的限制
        3.1.2 加強(qiáng)審計(jì)委員會(huì)獨(dú)立性
        3.1.3 財(cái)務(wù)報(bào)告披露的強(qiáng)化規(guī)定
        3.1.4 美國(guó)“單軌制”監(jiān)督模式
    3.2 日本法律監(jiān)督體系及運(yùn)行模式
        3.2.1 日本：完善內(nèi)部審計(jì)法律規(guī)定
        3.2.2 日本“自由選擇”監(jiān)督模式
    3.3 德國(guó)上市公司法律監(jiān)督體系
    3.4 域外內(nèi)部審計(jì)法律制度對(duì)我國(guó)的啟示
4 完善我國(guó)上市公司內(nèi)部審計(jì)制度的法律建議
    4.1 構(gòu)建我國(guó)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)法律規(guī)范體系
    4.2 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度規(guī)定以確保內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性
        4.2.1 完善公司治理模式
        4.2.2 完善審計(jì)委員會(huì)制度并加強(qiáng)審計(jì)獨(dú)立性
        4.2.3 深化上市公司獨(dú)立董事制度內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能
    4.3 提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)
    4.4 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的法律責(zé)任
結(jié)語(yǔ)
參考文獻(xiàn)
后記


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告信息含量的實(shí)證研究[J]. 傅黎瑛,呂曉敏.  中國(guó)審計(jì)評(píng)論. 2014(02)
[2]我國(guó)內(nèi)部審計(jì)法律體系研究——現(xiàn)狀分析、缺陷不足及改進(jìn)之道[J]. 李軍利.  中國(guó)內(nèi)部審計(jì). 2014(03)
[3]我國(guó)上市公司會(huì)計(jì)信息披露暨審計(jì)質(zhì)量分析[J]. 楊世忠,劉賽頂.  審計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究. 2013(02)
[4]上市公司內(nèi)部審計(jì)法律問題研究[J]. 胡煒.  綏化學(xué)院學(xué)報(bào). 2012(03)
[5]論我國(guó)上市公司法律監(jiān)管制度的完善[J]. 侯澤福,郭雪穎.  現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè). 2011(10)
[6]關(guān)于加強(qiáng)上市公司內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性對(duì)策研究[J]. 田金玉,劉媛.  中國(guó)管理信息化. 2011(02)
[7]上市公司法律風(fēng)險(xiǎn)、審計(jì)收費(fèi)及非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見——來(lái)自中國(guó)上市公司的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)[J]. 馮延超,梁萊歆.  審計(jì)研究. 2010(03)
[8]我國(guó)上市公司會(huì)計(jì)造假監(jiān)管體系探悉[J]. 蔣金森.  商場(chǎng)現(xiàn)代化. 2008(12)
[9]公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)制的比較與選擇——基于公司治理視角的分析[J]. 葉陳剛,程新生.  審計(jì)研究. 2006(06)
[10]對(duì)上市公司法律制度建設(shè)思考[J]. 丁中智.  上海金融學(xué)院學(xué)報(bào). 2006(02)

博士論文
[1]上市公司治理規(guī)則多樣化研究[D]. 安銳.西南政法大學(xué) 2012

碩士論文
[1]我國(guó)上市公司會(huì)計(jì)信息披露法律監(jiān)管研究[D]. 王珊珊.河北經(jīng)貿(mào)大學(xué) 2014
[2]我國(guó)上市公司內(nèi)部控制信息披露問題探討[D]. 鄧麗萍.江西財(cái)經(jīng)大學(xué) 2013
[3]淺析我國(guó)上市公司獨(dú)立董事制度缺陷和完善[D]. 王楊.吉林財(cái)經(jīng)大學(xué) 2013
[4]論我國(guó)審計(jì)法律制度的完善[D]. 陳玲.山東大學(xué) 2012
[5]基于公司治理角度的公司內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)法律問題研究[D]. 朱永永.西南政法大學(xué) 2010
[6]論中國(guó)上市公司獨(dú)立董事制度的完善[D]. 李悅.云南財(cái)經(jīng)大學(xué) 2010
[7]上市公司內(nèi)部審計(jì)模式對(duì)公司治理影響研究[D]. 呂永紅.安徽大學(xué) 2010
[8]內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在我國(guó)上市公司中的定位問題研究[D]. 程娟.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 2009



本文編號(hào)：3445766