本文關(guān)鍵詞：論新公司法中法人人格否認(rèn)制度的確立及完善，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

淺論新公司法中法人人格否認(rèn)制度的確立及完善

天津財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院2006級(jí)經(jīng)濟(jì)法研究生 高垚垚

請(qǐng)歸類到“法學(xué)研究”欄目

摘要：公司法人人格獨(dú)立和股東有限責(zé)任已成為我國(guó)公司法人制度的基礎(chǔ)，實(shí)際上伴隨這個(gè)制度的確立，我國(guó)目前濫用公司法人人格的行為也時(shí)有發(fā)生，已經(jīng)嚴(yán)重破壞了公司法人制度的生存環(huán)境。新修改的公司法中明確規(guī)定了公司法人人格否認(rèn)制度，對(duì)以上不法行為的規(guī)制必將有重大意義。本文首先通過新公司法中明文提出法人人格否認(rèn)制度，介紹了法人人格否認(rèn)制度的含義，進(jìn)而闡釋了法人人格否認(rèn)制度在新公司法中確立的必要性及重大意義，最后提出了該制度在立法中不足和應(yīng)完善的建議及以后立法的發(fā)展趨勢(shì)。

關(guān)鍵詞：法人人格否認(rèn) 新公司法 立法完善 發(fā)展趨勢(shì)

一、法人人格否認(rèn)制度在新公司法中的確立

（一） 法人人格否認(rèn)制度在新公司法中的確立原因

現(xiàn)代公司制度的基石是公司人格獨(dú)立制度即有限責(zé)任制度，這種將股東責(zé)任限制在其投資范圍之內(nèi)，使股東與公司債務(wù)隔離的原則，成為公司這種形式發(fā)展的主要原因，特別是股份公司和有限公司，它們?cè)谫Y本迅速集中、資本有效控制、投資風(fēng)險(xiǎn)減少、利潤(rùn)最大實(shí)現(xiàn)等諸多方面發(fā)揮了其他法律主體所不能比擬的作用，成為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有利杠桿。隨著1993年《中華人民共和國(guó)公司法》正式頒布，公司法人制度在我國(guó)被確立下來(lái)。

然而，公司法人制度在實(shí)踐中卻表現(xiàn)為一把雙刃劍。公司法人人格的獨(dú)立和股東有限責(zé)任制度從其產(chǎn)生伊始就強(qiáng)有力地推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，極大地提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益，但是，隨著社會(huì)的發(fā)展它逐漸暴露出各種問題或缺陷。雖然公司法人制度的安排合乎邏輯，但制度本身對(duì)股東不放棄或假放棄出資的直接支配權(quán)和控制權(quán)，沒有設(shè)置必要的預(yù)防措施和制約措施，以致于股東直接支配公司的財(cái)產(chǎn)，并濫用對(duì)公司的控制權(quán)，侵害債權(quán)人和社會(huì)公眾利益時(shí)，被侵害的一方只同公司存在法律關(guān)系，導(dǎo)致本應(yīng)平衡的公司法人人格制度的利益體系向股東一方傾斜。其主要表現(xiàn)形式有：出資不實(shí)或抽逃公司資本，脫殼經(jīng)營(yíng)，公司與股東權(quán)利義務(wù)、法律責(zé)任混同，由于股東過度操控使公司喪失了獨(dú)立的法人人格等。

由此可見，公司法人人格獨(dú)立的最大缺陷便是削弱了對(duì)公司債權(quán)人的保護(hù)，無(wú)形中把一定的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)從股東身上轉(zhuǎn)移到了公司債權(quán)人身上。公司法人人格成為某些股東逃避債務(wù)的一種手段，股東利益與債權(quán)人利益甚至是社會(huì)公眾利益失去了傳統(tǒng)法人制度所安排的平衡。此時(shí)，法律將以何種方法來(lái)恢復(fù)這種平衡以實(shí)現(xiàn)公平正義的價(jià)值目標(biāo)，在公司法人的獨(dú)立人格被濫用的情況下，如何來(lái)保護(hù)公司債權(quán)人的合法利益，成為我們愈加關(guān)注的一個(gè)話題。

（二） 法人人格否認(rèn)制度在新公司法中的確立意義

公司法人人格否認(rèn)制度在我國(guó)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)迫切需要和法律人士的呼吁下由法律明文予以確立了。新修訂的《公司法》第二十條以成文法的形式明確規(guī)定了“公司法人人格否認(rèn)”制度，具體含義是指在特定的法律關(guān)系中，對(duì)公司股東濫用公司法人人格從事各種不正當(dāng)行為導(dǎo)致公司債權(quán)人損害的，公司債權(quán)人可直接請(qǐng)求股東償還公司債務(wù)，公司由有限責(zé)任變?yōu)闊o(wú)限責(zé)任的制度。

法人人格否認(rèn)只是對(duì)公司人格在某些方面被否認(rèn)，并不影響承認(rèn)公司在其他方面仍是一個(gè)獨(dú)立自主的實(shí)體，它是對(duì)法人人格獨(dú)立制度的有益補(bǔ)充和完善，其本質(zhì)特征就在于防范濫用公司人格規(guī)避法律和逃避應(yīng)承擔(dān)的法律和合同義務(wù)，保護(hù)債權(quán)人的債權(quán)和其他人的利益，維護(hù)法律的公平正義性，使法律從形式公平走向?qū)嵸|(zhì)公平。

二、法人人格否認(rèn)制度的立法不足及完善

（一） 法人人格否認(rèn)制度的立法不足

我國(guó)新公司法所確立的公司人格否認(rèn)制度也不可避免地存在一些不足或不完善的地方，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1、新公司法規(guī)定的公司法人人格否認(rèn)制度，只是對(duì)該制度予以法律的明文化規(guī)定，但對(duì)在什么具體情況下適用此規(guī)定沒有予以明確，即沒有對(duì)該制度的適用要件作具體明確規(guī)定。

2、新公司法中雖然已明文規(guī)定了公司法人人格否認(rèn)制度，但對(duì)該制度的適用場(chǎng)合使用范圍作具體細(xì)化的規(guī)定，容易造成對(duì)該制度適用的擴(kuò)大化。

3、新公司法只規(guī)定了濫用公司人格股東對(duì)因其濫用行為導(dǎo)致的債權(quán)人利益損害負(fù)連帶賠償責(zé)任，但對(duì)濫用行為造成的社會(huì)公共利益的損害的賠償問題卻沒有提及。

（二） 法人人格否認(rèn)制度的立法完善

1、公司法人人格否認(rèn)作為公司法人制度的重要補(bǔ)充，僅適用于法人人格濫用的情形。如果不恰當(dāng)?shù)倪m用，就會(huì)導(dǎo)致整個(gè)法人制度處于不穩(wěn)定狀態(tài)。從理論上講，只有符合下列情形才能適用公司法人人格否認(rèn)制度：

（1）適用對(duì)象必須是法人。被否認(rèn)的對(duì)象必須是依法設(shè)立取得法人資格的公司。（2）必須有濫用法人人格的行為存在。必須有股東濫用公司法人人格或以有限責(zé)任追求不法目的的行為。（3）濫用者是公司的股東。這里所說的股東應(yīng)該是對(duì)公司具有實(shí)際控制權(quán)的股東。（4）必須有損害事實(shí)的存在。如果股東的行為雖然有悖于法人人格獨(dú)立的宗旨，但客觀上并未造成任何第三人利益的損害，則無(wú)需適用公司法人人格否認(rèn)制度去矯正并未失衡的利益體系。（5）行為與損害存在因果關(guān)系。

2、公司法人人格否認(rèn)制度的適用場(chǎng)合一般表現(xiàn)為以下幾種：

（1）資本顯著不足。公司資本應(yīng)與其經(jīng)營(yíng)的事業(yè)和隱含的風(fēng)險(xiǎn)或經(jīng)營(yíng)規(guī)模相比較，明顯不足時(shí)，才適用公司法人人格否認(rèn)制度。但是并不是所有資本不足的情況都適用該制度，只有當(dāng)債權(quán)人因股東的欺詐行為而受到損失時(shí)，才適用該制度。若債權(quán)人與股東交易時(shí)知悉或應(yīng)當(dāng)知悉公司資本不足仍與其交易，債權(quán)人不能就此損失要求適用該制度。

（2）利用公司人格規(guī)避合同義務(wù)。此行為，大致可分為以下三種：①當(dāng)事人為回避契約上特定的不作為義務(wù)而設(shè)立新公司或利用舊公司掩蓋起真實(shí)行為。②“脫殼經(jīng)營(yíng)”即股東為逃避原公司巨額債務(wù)而抽逃資金或解散該公司或宣告該公司破產(chǎn)，再以原設(shè)備、場(chǎng)所、人員及相同經(jīng)營(yíng)目的而另設(shè)一公司的行為。③當(dāng)事人利用公司名義進(jìn)行詐欺以逃避合同義務(wù)的行為。

（3）濫用公司法人格規(guī)避法律義務(wù)的行為。股東利用新設(shè)立公司或既存公司的獨(dú)立人格，人為改變了強(qiáng)制性法律規(guī)范適用的前提，從而達(dá)到規(guī)避法律義務(wù)之目的的行為。

（4）財(cái)產(chǎn)混同。此種情形下，公司財(cái)產(chǎn)與股東財(cái)產(chǎn)，公司盈利與股東收益之間沒有區(qū)別，不僅難以實(shí)行有限責(zé)任，也極易使一些不法行為人借此隱匿財(cái)產(chǎn)、非法轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、逃避債務(wù)和責(zé)任，也會(huì)使某些股東非法侵吞公司財(cái)產(chǎn)。

（5）人格混同。是指公司與其成員之間，及該公司與其他公司之間無(wú)嚴(yán)格的人格區(qū)分。

3、在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，濫用公司人格行為既造成公司債權(quán)人利益的損害，又同時(shí)對(duì)社會(huì)公共利益造成損害的情形俯拾皆是。因此，應(yīng)當(dāng)通過立法修改或作擴(kuò)大司法解釋將股東濫用公司獨(dú)立人格和有限責(zé)任造成社會(huì)公共利益和國(guó)家利益損害的情形納入公司人格否認(rèn)的適用范圍，以避免出現(xiàn)濫用公司人格股東“合法”地逃脫對(duì)社會(huì)公共利益乃至國(guó)家利益的損害賠償責(zé)任現(xiàn)象的發(fā)生。

4、加大執(zhí)法力度，將法律落實(shí)到實(shí)處

（1）確立嚴(yán)格的公司設(shè)立審查制度，強(qiáng)化企業(yè)登記機(jī)關(guān)及其工作人員的責(zé)任，以規(guī)范企業(yè)登記制度。

（2）強(qiáng)化對(duì)出資人的不法行為，金融機(jī)構(gòu)的虛假資金證明，驗(yàn)資機(jī)構(gòu)的不實(shí)驗(yàn)資報(bào)告的行政處罰，嚴(yán)格規(guī)范各政府部門的管理職能，加強(qiáng)宏觀調(diào)控，以促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有序發(fā)展。

5、提高債權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，積極防止濫用法人人格行為的發(fā)生

為了降低交易的風(fēng)險(xiǎn)，債權(quán)人只有靠自己來(lái)調(diào)查交易對(duì)方的情況，或者采取其它方法把握交易風(fēng)險(xiǎn)。

6、構(gòu)建法人人格否認(rèn)制度的大眾觀念

公司法人人格制度固然有其優(yōu)越之處，但卻不能被拿來(lái)作為違法亂紀(jì)、追逐個(gè)人私利、損害社會(huì)和他人合法權(quán)益的工具，公司法人人格一旦被揭穿，在特殊情況下，股東要負(fù)無(wú)限責(zé)任，這是法人成立的合目

的性要求和建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的要求。

三、法人人格否認(rèn)制度的立法發(fā)展趨勢(shì)

我國(guó)新公司才將法人人格否認(rèn)納入法律規(guī)范的領(lǐng)域，其適用范圍還十分有限。從當(dāng)今國(guó)際社會(huì)看，公司人格的法律適用有逐步擴(kuò)大的趨勢(shì)，已進(jìn)入侵權(quán)法、環(huán)保法、競(jìng)爭(zhēng)法等領(lǐng)域。如在環(huán)保法領(lǐng)域，由于與人類密切相關(guān)的水源、空氣、土地等自然資源的污染，治理起來(lái)則需要投入巨額費(fèi)用。根據(jù)“誰(shuí)受益受承擔(dān)責(zé)任”的原則，加害公司應(yīng)當(dāng)負(fù)有治理環(huán)境污染的義務(wù)。如果加害公司是在受控于他人而為此種行為，且自身財(cái)力有限時(shí)，為實(shí)現(xiàn)環(huán)境治理和環(huán)境保護(hù)的最終目的，就需要追究加害人背后的支持者的責(zé)任。隨著我國(guó)公司人格否認(rèn)制度的事實(shí)和發(fā)展，也不排除適當(dāng)調(diào)整《公司法》的適用范圍，以適應(yīng)國(guó)際社會(huì)發(fā)展的可能。

綜上，公司法人人格否認(rèn)制度的確立在我國(guó)的公司法上具有里程碑式的重大意義。這一制度不是對(duì)法人制度的徹底否定，而是對(duì)法人制度必要的、有益的補(bǔ)充。但不可否認(rèn)的是，新公司法對(duì)公司人格否認(rèn)制度的規(guī)定仍存在不完善或不足的地方，亟待修改和補(bǔ)充，以適應(yīng)司法實(shí)踐的需要。

參考文獻(xiàn)：

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