本文關(guān)鍵詞： 金融舉報(bào)者 激勵(lì)和反報(bào)復(fù)保護(hù) 薩班斯法 多德-弗蘭克華爾街改革法　出處：《比較法研究》2017年02期 　論文類型：期刊論文

【摘要】：金融違法違規(guī)行為由于其固有的復(fù)雜性和隱蔽性,對(duì)其的有效發(fā)現(xiàn)一直都是世界性難題。美國(guó)學(xué)界研究表明金融舉報(bào)在發(fā)現(xiàn)公司違法違規(guī)行為中的作用居于首位,監(jiān)管機(jī)構(gòu)自己主動(dòng)發(fā)現(xiàn)的作用居于末位,甚至低于審計(jì)師和媒體。美國(guó)從薩班斯法到多德-弗蘭克華爾街改革及消費(fèi)者保護(hù)法,一直圍繞著金融舉報(bào)者獎(jiǎng)勵(lì)和反報(bào)復(fù)保護(hù)兩大制度進(jìn)行不斷的構(gòu)建和升級(jí)完善。我國(guó)金融舉報(bào)者制度的規(guī)定聊勝于無,激勵(lì)和反報(bào)復(fù)保護(hù)核心制度的缺位乏力注定了該制度淪為一紙空殼,由此帶來的金融違法違規(guī)發(fā)現(xiàn)機(jī)制的孱弱和執(zhí)法力度的疲軟也放縱了我國(guó)各種金融亂象叢生,在此時(shí)代背景下建構(gòu)并全面提升我國(guó)的金融舉報(bào)者激勵(lì)和反報(bào)復(fù)制度迫在眉睫。
[Abstract]:Because of its inherent complexity and concealment, financial violations and regulations. The effective discovery of it has always been a worldwide problem. American academic research shows that the role of financial reporting in the discovery of illegal activities of companies occupies the first place, and the role of the regulators themselves is at the bottom of the list. Even lower than auditors and the media. America from Sarbanes Act to Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act. Financial whistleblower reward and protection against retaliation have been around the two systems of continuous construction and upgrading and perfection. China's financial whistleblower system is better than the provisions of the system. The absence of the core system of incentive and countervailing protection doomed the system to be a blank shell. The weakness of the detection mechanism of financial violations and regulations and the weakness of law enforcement also indulge all kinds of financial chaos in our country. Under this background, it is urgent to construct and promote the financial whistleblower incentive and anti-retaliation system in our country.
【作者單位】： 山東大學(xué)法學(xué)院;
【基金】：國(guó)家社科基金青年項(xiàng)目“普惠金融視角下銀行商業(yè)特許經(jīng)營(yíng)模式法律問題研究”(16CFX047)的階段性成果
【分類號(hào)】：D971.2;DD912.28
【正文快照】： 我國(guó)當(dāng)下的資本市場(chǎng)亂象紛呈早已是不爭(zhēng)的事實(shí),非法集資、財(cái)務(wù)造假、內(nèi)幕交易、違規(guī)減持、欺詐發(fā)行、虛假信息披露、操縱股價(jià)等層出不窮且呈蔓延之勢(shì),而其中只有少部分違法行為被嚴(yán)厲查處追責(zé)。金融亂象野蠻滋長(zhǎng),究其根由,法律不完備固然是重要原因,但更重要的恐怕是監(jiān)管的失

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本文編號(hào)：1444497